Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США

Налоги на американские компании

Открыть собственный бизнес в США не так сложно, как может показаться. Для молодых компаний налоги начисляются по понятной прозрачной системе и не так уж высоки.

Но чем больше развивается организация и ее доходы, тем выше будет налог и тем сложнее будет разобраться в налоговых декларациях.

Развитая экономика США позволяет правительству устанавливать свои жесткие рамки налогообложения. Потому даже резиденты страны порой открывают компании за границей, чтобы сохранить доходы компании от высоких налогов.

Law&Trust International – это юридическая компания нового поколения, оказывающая не только юридические консультации, но и обеспечивающая клиенту грамотное сопровождение на всех этапах профессиональной деятельности.

С момента основания, услугами Law&Trust International воспользовалось более 2 000 клиентов и компаний.

Если у вас есть затруднения с регистрацией и ведением бизнеса в США или любой другой стране, если вы не можете разобраться в специфических принципах начисления налогов или нуждаетесь в профессиональной юридической помощи – сотрудники Law&Trust International окажут вам оперативную профессиональную помощь.

Основные аспекты налогообложения американских компаний

В США существует 2 вида налогообложения в зависимости от организационно-правовой формы:

  • юридические лица с прозрачным статусом, например, небольшие компании, корпорации с S-статусом, партнерские организации и ООО;
  • юридические лица со статусом корпорации, редко ООО (после подачи формы 8832 в ФНС).

Наибольшая налоговая нагрузка приходится на компании со статусом корпораций. Но это не значит, что прозрачная организационно-правовая форма является наиболее выгодной для владельцев бизнеса.

На самом деле существует множество подводных камней, о который вы можете узнать на юридической консультации. Компания получает налоговый номер, после подачи запроса на регистрацию в федеральные налоговые органы.

Категории налогов для американских компаний

В налоговом кодексе США утверждена трехуровневая система – местные, федеральные и налоги штатов.

Наиболее существенными являются федеральные налоги, на них приходится основной процент выплат.

К ним причисляются:

  • налог на дарение (Gift Tax);
  • налог на акцизы (Excise Tax);
  • налог на зарабоную плату (FICA Tax);
  • налог на нераспределенный доход (Accumulated Earnings Tax);
  • минимальный налог-альтернатива (Alternative Minimum Tax);
  • налог на прибыль физических лиц (Federal Income Tax);
  • корпоративный налог на доход организации (Corporate Income Tax).

Основные аспекты условий налогообложения на федеральном уровне описаны в Internal Revenue Code (26 U.S.C.).

Налоги на уровне штата делятся на 2 подтипа:

  • налоги с продаж и использования (Sales and Use Taxes);
  • налог на франшизу и прибыль (Corporate Income and Franchise Tax).

И, наконец, местные налоги, которые подразумевают налог на имущество (Property Tax).

Особенности некоторых форм налогообложения

Подоходный налог (Corporate Income Tax) – начисляется на чистую прибыль компании за 12 месяцев деятельности. Из общей годовой прибыли компании вычитаются расходы на развитие бизнеса (они должны быть законодательно обоснованы и задокументированы) и оставшаяся сумма облагается соответствующим налогом.

В зависимости от уровня чистого дохода ставка может колебаться от 15 до 35%.

Следует отметить, что для иностранных компаний, которые работают на территории Соединенных Штатов посредством филиалов существует специальная ниша в налоговом законодательстве. Доход с таких филиалов причисляется к дивидендам и облагается налогом в размере 30% от общей суммы.

Налог на нераспределенную прибыль (Accumulated Earnings Tax) – определенная форма штрафа за нераспределение дохода с бизнеса. Начиная с 2009 года, незадействованные активы свыше 250 000 долларов облагаются штрафным взысканием в размере 35%.

Минимальный альтернативный налог (Alternative Minimum Tax) – ему подлежать корпорации с прибылью свыше 7,5 млн. долларов за 3 календарных года. Механизм расчета налога построен таким образом, чтобы не дать крупные корпорациям воспользоваться всеми лазейками обычного налога и сэкономить на этом приличные суммы.

Налоги уровня штатов – такой налог на доход организации колеблется в зависимости от штата от 1 до 12%. Начисляется по механизмам аналогичным федеральному налогообложению.

Очевидно, что Америка разработала грамотный и стратегически продуманный план налогообложения компаний с момента их образования и до максимального развития.

С увеличением доходов, открытием новых филиалов в штатах страны и за ее пределами налоги будут возрастать, пополняя американскую казну.

При условии профессиональных и ответственных взаимоотношений с налоговыми структурами, собственник бизнеса может избежать отдельных начислений и штрафных санкций.

За более детальной информацией о формах налогообложения различных видов бизнеса в США вы можете обратиться к юристам компании Law&Trust International.

Оставьте заявку на сайте и получите грамотную консультацию всего через несколько минут!