В юрисдикциях с льготным налогообложением, уровень налога на прибыль является более низким в сравнении с иными юрисдикциями. При этом, в некоторых юрисдикциях при получении доходов из других стран некоторые из этих юрисдикций применяют систему специальных налоговых льгот. Более того, налоговые ставки  у источника по распределению дивидендов, выплатам роялти, взиманию процентов в этих юрисдикциях являются очень низкими, либо равны нулю.  

Странами с льготным налогообложением можно назвать: Андорру, Бермуды, Великобританию, Шотландию, Венгрию, Гонконг, Ирландию, Кипр, Латвию, Литву, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейру, Макао, Мальту, Монако, Новую Зеландию, Польшу, Португалию, Румынию, Сингапур, Словакию, Словению, Уругвай, Чехию, Швейцарию и Эстонию.

Применяемые в схемах налогового планирования юрисдикции, можно условно разделить на следующие категории:

1. Государства, имеющие нулевые налоги, называемые также Классическими оффшорами. Таким странам характерен невысокий уровень экономического развития, при этом данные юрисдикции политически стабильны. В таких юрисдикциях налог на прибыль отсутствует полностью. Во многих классических оффшорных юрисдикциях требования о сдаче финансовой отчетности отсутствует, единственное требование, которое предъявляет государство – внесение ежегодного фиксированного сбора в казну. Данные юрисдикции также прикладывают максимальные меры по сохранению конфиденциальности информации о конечных бенефициарах компаний.

2. Страны, имеющие низкие налоги. Установление низких налогов в таких государствах проводится для того, чтобы стимулировать экономику и привлекать иностранный капитал. Оффшорными такие юрисдикции не являются, ввиду того, что компании на их территориях платят налоги и сдают бухгалтерскую отчетность.

3. Страны, имеющие территориальную систему налогообложения. В государствах этой категории, на уровень налогообложения влияет место происхождения дохода. Для доказательства права на льготы, компании ежегодно проходят аудит и сдают финансовыую отчётность. В некоторых юрисдикциях применение налоговых ставок зависит и от того, были ли переведены средства каким-либо образом в «домашнюю» юрисдикцию, или же нет.

4. Высоконалоговые страны со специальными льготами. В таких юрисдикциях местонахождение источника доходов не влияет на налоги. Можно выделить довольно высокие налоговые ставки, а также обязательную бухгалтерскую отчетность. Выделяются несколько организационно-правовых форм бизнеса, полностью освобожденных от налогов (корпоративных):

  • компании LLС;
  • партнерства, имеющие ограниченную ответственность (LP, LLP, SLP);
  • специализированные компании.

5. Страны с особыми экономическими зонами. Некоторые страны создают особые экономические зоны для достижения тех или иных целей. Резиденты экономических зон облагаются по льготным ставкам или освобождены от налогообложения вообще. Среди таких стран можно выделить ОАЭ, Грузию, Беларусь,Россию.

uptocall_male.jpg
Юрисдикции со льготным налогообложением
Страна Стоимость регистрации $/€ Стоимость со второго года $/€ Бухгалтерская отчетность
Андорра 2620.00 USD 710.00 USD Да
Бермуды 6925.00 USD 3150.00 USD Нет
Великобритания - LLP (Шотландия LP) 1460.00 USD 1320.00 USD Да
Великобритания LTD 1330.00 USD 1290.00 USD Да
Венгрия 1780.00 EUR 670.00 EUR Да
Гибралтар 1950.00 USD 1890.00 USD Да
Гонконг 2290.00 USD 2190.00 USD Да
Ирландия 1975.00 EUR 1725.00 EUR Да
Кипр 1770.00 EUR 1760.00 EUR Да
Коста-Рика 1950.00 USD 1850.00 USD Нет
Латвия 1400.00 USD 670.00 USD Да
Литва 1640.00 EUR 660.00 EUR Да
Лихтенштейн - AG 6880.00 EUR 3980.00 EUR Да
Лихтенштейн - Anstalt 6850.00 EUR 3520.00 EUR Да
Люксембург - S.A. 7460.00 EUR 4980.00 EUR Да
Люксембург - S.A.R.L. 7490.00 EUR 5630.00 EUR Да
Мадейра - LDA 1680.00 EUR 1275.00 EUR Да
Мадейра - SA 1860.00 EUR 1130.00 EUR Да
Макао 6000.00 USD 2625.00 USD Да
Мальта 2600.00 USD 2430.00 USD Да
Монако - SAM 5380.00 USD 2660.00 USD Да
Монако - Sarl 5240.00 USD 2660.00 USD Да
Новая Зеландия 1800.00 USD 940.00 USD Да
Польша SA 1730.00 EUR 840.00 EUR Да
Польша Sp. z o.o. 1730.00 EUR 1020.00 EUR Да
Португалия - Lda 1720.00 EUR 1020.00 EUR Да
Португалия - SA 2600.00 EUR 1150.00 EUR Да
Румыния - SA 1720.00 EUR 870.00 EUR Да
Румыния - SRL 1670.00 EUR 870.00 EUR Да
Сан-Марино 2060.00 USD 3160.00 USD Да
Сингапур 2499.00 USD 2395.00 USD Да
Словакия 1790.00 EUR 1500.00 EUR Да
Словения 2170.00 EUR 840.00 EUR Да
Уругвай - SA 3415.00 USD 1420.00 USD Да
Уругвай SRL 3450.00 USD 1425.00 USD Да
Чехия - A.S. 2160.00 EUR 660.00 EUR Да
Чехия - S.R.O. 2340.00 EUR 840.00 EUR Да
Швейцария Цуг - AG 2600.00 USD 840.00 USD Да
Швейцария Цуг - GmbH 3040.00 USD 840.00 USD Да
Эстония 1460.00 EUR 750.00 EUR Да
Все цены указаны для ознакомления и не являются публичной офертой.
Для получения точной информации свяжитесь со специалистами
uptocall_male.jpg