В юрисдикциях с льготным налогообложением, уровень налога на прибыль является более низким в сравнении с иными юрисдикциями. При этом, в некоторых юрисдикциях при получении доходов из других стран некоторые из этих юрисдикций применяют систему специальных налоговых льгот. Более того, налоговые ставки  у источника по распределению дивидендов, выплатам роялти, взиманию процентов в этих юрисдикциях являются очень низкими, либо равны нулю.  

Странами с льготным налогообложением можно назвать: Андорру, Бермуды, Великобританию, Шотландию, Венгрию, Гонконг, Ирландию, Кипр, Латвию, Литву, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейру, Макао, Мальту, Монако, Новую Зеландию, Польшу, Португалию, Румынию, Сингапур, Словакию, Словению, Уругвай, Чехию, Швейцарию и Эстонию.

Применяемые в схемах налогового планирования юрисдикции, можно условно разделить на следующие категории:

1. Государства, имеющие нулевые налоги, называемые также Классическими оффшорами. Таким странам характерен невысокий уровень экономического развития, при этом данные юрисдикции политически стабильны. В таких юрисдикциях налог на прибыль отсутствует полностью. Во многих классических оффшорных юрисдикциях требования о сдаче финансовой отчетности отсутствует, единственное требование, которое предъявляет государство – внесение ежегодного фиксированного сбора в казну. Данные юрисдикции также прикладывают максимальные меры по сохранению конфиденциальности информации о конечных бенефициарах компаний.

2. Страны, имеющие низкие налоги. Установление низких налогов в таких государствах проводится для того, чтобы стимулировать экономику и привлекать иностранный капитал. Оффшорными такие юрисдикции не являются, ввиду того, что компании на их территориях платят налоги и сдают бухгалтерскую отчетность.

3. Страны, имеющие территориальную систему налогообложения. В государствах этой категории, на уровень налогообложения влияет место происхождения дохода. Для доказательства права на льготы, компании ежегодно проходят аудит и сдают финансовыую отчётность. В некоторых юрисдикциях применение налоговых ставок зависит и от того, были ли переведены средства каким-либо образом в «домашнюю» юрисдикцию, или же нет.

4. Высоконалоговые страны со специальными льготами. В таких юрисдикциях местонахождение источника доходов не влияет на налоги. Можно выделить довольно высокие налоговые ставки, а также обязательную бухгалтерскую отчетность. Выделяются несколько организационно-правовых форм бизнеса, полностью освобожденных от налогов (корпоративных):

  • компании LLС;
  • партнерства, имеющие ограниченную ответственность (LP, LLP, SLP);
  • специализированные компании.

5. Страны с особыми экономическими зонами. Некоторые страны создают особые экономические зоны для достижения тех или иных целей. Резиденты экономических зон облагаются по льготным ставкам или освобождены от налогообложения вообще. Среди таких стран можно выделить ОАЭ, Грузию, Беларусь,Россию.

uptocall_male.jpg
Юрисдикции со льготным налогообложением
Страна Стоимость регистрации $ Стоимость со второго года $ Бухгалтерская отчетность
Андорра 2950.00 USD 800.00 USD Да
Бермуды 1950.00 USD 1850.00 USD Нет
Великобритания - LLP (Шотландия LP) 1650.00 USD 1490.00 USD Да
Великобритания LTD 1500.00 USD 1450.00 USD Да
Венгрия 1990.00 USD 750.00 USD Да
Гибралтар 1950.00 USD 1890.00 USD Да
Гонконг 2290.00 USD 2190.00 USD Да
Ирландия 1975.00 USD 1725.00 USD Да
Кипр 1995.00 USD 1990.00 USD Да
Коста-Рика 1950.00 USD 1850.00 USD Нет
Латвия 1575.00 USD 750.00 USD Да
Литва 1850.00 USD 750.00 USD Да
Лихтенштейн - AG 7772.00 USD 3980.00 USD Да
Лихтенштейн - Anstalt 7740.00 USD 3980.00 USD Да
Люксембург - S.A. 8432.00 USD 5630.00 USD Да
Люксембург - S.A.R.L. 8460.00 USD 5630.00 USD Да
Мадейра - LDA 2140.00 USD 1275.00 USD Да
Мадейра - SA 2100.00 USD 1275.00 USD Да
Макао 6000.00 USD 2625.00 USD Да
Мальта 2950.00 USD 2750.00 USD Да
Монако - SAM 6075.00 USD 3000.00 USD Да
Монако - Sarl 5925.00 USD 3000.00 USD Да
Новая Зеландия 1800.00 USD 940.00 USD Да
Польша SA 1950.00 USD 950.00 USD Да
Польша Sp. z o.o. 1950.00 USD 1150.00 USD Да
Португалия - Lda 1950.00 USD 1150.00 USD Да
Португалия - SA 2950.00 USD 1150.00 USD Да
Румыния - SA 1950.00 USD 990.00 USD Да
Румыния - SRL 1890.00 USD 990.00 USD Да
Сан-Марино 2325.00 USD 3565.00 USD Да
Сингапур 2499.00 USD 2395.00 USD Да
Словакия 2025.00 USD 1690.00 USD Да
Словения 2450.00 USD 950.00 USD Да
Уругвай - SA 3415.00 USD 1420.00 USD Да
Уругвай SRL 3450.00 USD 1425.00 USD Да
Чехия - A.S. 2450.00 USD 750.00 USD Да
Чехия - S.R.O. 2650.00 USD 950.00 USD Да
Швейцария Цуг - AG 2950.00 USD 950.00 USD Да
Швейцария Цуг - GmbH 3450.00 USD 950.00 USD Да
Эстония 1650.00 USD 850.00 USD Да
Все цены указаны для ознакомления и не являются публичной офертой.
Для получения точной информации свяжитесь со специалистами
uptocall_male.jpg