Новости: Счета за рубежом: стоит ли ставить в известность государство

Буквально несколько недель предшествуют знаменательной дате, которая держит в напряжении всех лиц, что имеют финансовые активы за рубежом. Но многие еще не в курсе последствий, что наступят после первого июня, в том случае, если не сообщить в налоговые органы о своих иностранных счетах. А что случиться, если сообщить? Далее мы вас ознакомим со всеми вариантами.  

Как уже сообщалось выше, гражданам стоит уведомить налоговые органы о своих зарубежных активах, что хранятся в иностранных банках:

- о передвижении средств между счетами;

- о полученных и потраченных деньгах;

- об остатках на счетах.  

Налоговая служба сообщает, что данная реформа направлена на повышение легитимизации валютных сделок и улучшения уровня их «прозрачности» и контроля со стороны государства. И между тем, на налоговые органы теперь возложена обязанность вести профильную деятельность и выявлять отступление от данных норм.  

Новые правила касающиеся лиц и их зарубежных активов выплывают из актуальных изменений в законодательстве о валютном контроле. В декабре прошлого года был издан нормативный акт, что регулирует и разъясняет порядок отчетной деятельности.   

И для того, чтобы решить для себя, стоит ли подавать отчетность по имеющимся иностранным финансовым активам или нет, стоит быть осведомленным о возможных последствиях.

Проведя анализ нововведений, можем сообщить, что проблемы могут возникнуть, как и в случае скрытия активов, так и их обнародовании.

Сама структура отчета довольно проста. Она состоит всего лишь из двух частей:

- на первом листе стоит указать информацию о том, кто подает отчетность;

- на втором уже следует указать данные про счета в банковских учреждениях иностранного государства.  

В том случае, если количество счетов не ограничивается одним экземпляром, то в  налоговую службу на каждый счет должен идти отдельный лист.    

Правда после сдачи данной отчетности процедура проверки может быть не окончена, и налоговые органы могут обратиться к физическому лицу с целью предоставить иные документы в рамках финансового контроля. 

При таком раскладе плательщик налогов в запасе имеет одну неделю для того, чтобы предоставить необходимую документацию, к примеру, разные выписки об открытии счетов в банках, передвижении или снятии своих активов в них. 

Хорошая новость состоит в том, что для получения необходимого документа не требуется посещать ту страну, где располагается банковское предприятие, достаточно лишь отправить запрос по электронной почте. Но тут следует учесть, что в будущем налоговые органы могут потребовать подтверждающую печать, но пока что разъяснений насчет этого никто не сделал.   

Что же до последствий предоставления всей документации, то сразу предупреждаем, что у вас могут возникнут проблемы разного рода.

Первый вид неприятностей, с которыми вам придется столкнуться, это проблемы с налоговыми органами.  Для начала придется уплатить все налоги по указанным ставкам, куда можно отнести:

 - купонную прибыль

 - ренту от иностранного недвижимого имущества

- также придется уплатить налог от реализации ценных бумаг через основной офис.

Стоит отметить, что также с 2016 года налогом облагается прибыль с процентов по вкладам в зарубежном банке.    

Прошедший декларационный особый период, что закончился в конце апреля имел особенность, что заключалась в отчетности по прибыли, в том числе и зарубежной, которая регулировалась особой формой. Тогда же частичное или полное уклонение влечет штраф равный почти половине суммы.

Правда с целью перестраховки юристы все-таки рекомендуют предоставить в налоговые органы декларацию с другого государства и иные подтверждающие документы. В том случае, если у руководителя есть доверительное лицо, тогда требуемую справку следует получить у него. Именно данный управляющий в таком случае является налоговым агентом.

В том же случае, если до 1 июля была подана спецдекларация, то компания имеет все шансы избежать споров с налоговиками.

Освободится от неуплаты налогов можно в том случае, если в данной спецдекларации указать об остаточных суммах на иностранных счетах, а также продемонстрировать письмо об открытии счета.    

Что до неприятностей, которые могут возникнуть из-за валютного законодательства, тут, во-первых, стоит отметить, что большая часть может считать себя валютными резидентами, а не только налоговыми, под эту категорию не подпадают лица, что живут более 12 месяцев заграницей на основе места жительства, или специальным визам. 

Но даже такая с первого взгляда простая формулировка как «живут более двенадцати месяцев» вызывает споры.

Первая группа экспертов считает, что стоит лицу пробыть на территории хоть сутки, и оно автоматически становиться валютным резидентом.

Другая группа экспертов говорит, что для получения данного статуса все-таки следует факт регистрации.    

В государствах, что являются членами Организации экономического сотрудничества и развития, а также члены FATF (Financial Action Task Force) ко всему вышеперечисленному можно зачислять на зарубежные счета суммы полученные, например:

- от кредитов;

- прибыль от сдачи недвижимости;.

Прочие сделки, что не входят в этот список находятся под запретом, за нарушение которого следует солидный штраф, который может охватывать от 2/3 до полностью всей сумы от проводимой сделки. Данная норма также содержится в кодексе про административные правонарушения. 

Если привести наглядный пример, то если на счет в иностранном банке поступило 1000 долларов от реализации ценных бумаг, то штраф будет составлять от 750 долларов до 1000. Что бы не платить такие ощутимые суммы можно подписаться под амнистией капитала. Под амнистию капитала подпадают исключительно все сделки, что признавались незаконными с зарубежными банками на дату оформления спецдекларации.

Подать декларацию можно было до начала июля этого года.

Насчет сокрытия счетов мы можем вам сказать следующее. Эксперты говорят, что отчет перед Федеральной налоговой службой настолько сложен за формой и подачей, включая процедуру выписок из зарубежных банков и взыскания разного рода претензий, что многие если и не откажутся пользоваться такими счетами, то уж точно будут их скрывать от налоговых органов.    

Какие санкции влечет за собой сокрытие счетов? Исходя из норм законодательства, в том случае если вы не проинформировали органы о счете в банке заграницей, и органы узнали об этом сами, то вам нужно будет заплатить штраф, за задержку в сообщении о наличии счета так же предусмотрен штраф.

Предусмотрены также сроки, о не предоставлении документов о перемещении средств. Правонарушение, подобного рода совершенное повторно будет стоить порядка 200 долларов.    

Что до правонарушений, что связаны с налоговым законодательством, то санкции в виде штрафов тут предусмотрены более сильные. В том случае, если вы совершили уклонение от уплаты налогов, то есть не уведомляли налоговую службу о наличии счета заграницей и получали на него средства от прибыли, то налоговые органы потребуют от вас доплаты и выплаты штрафа от 1000 до 2000 долларов, что зависит от сокрытой суммы.  

Международные финансовые эксперты все же советуют сообщить в налоговые органы о своих счетах, ведь сокрытие данной информации может вести не только к штрафам, но и последствиям посерьёзней. 

Стоит также отметить, что по мнению международных юристов, есть возможность направлять запросы насчет наличия банковских счетов и за более ранний период. Поэтому, по их мнению, это лишний аргумент в пользу того, чтобы сообщить о своих счетах и воспользоваться амнистией. 

Далее мы рассмотрим ситуации тех, кто сдает в аренду жилье, учиться заграницей, эмигрировал или является трейдером, в том случае, если у него есть иностранный счет.

Что до первой категории лиц, то тут все зависит от того, в банке какого государства был открыт зарубежный счет. Если данные государства являются членами Организации экономического сотрудничества и развития, или членами FATF (Financial Action Task Force), то сдача жилья и получение от этой деятельности прибыли на свой банковский счет – законно. В других случаях вы подпадаете под санкции предусмотренные валютным законодательством. Стоит учесть, что в любом случае прибыль от сдачи недвижимости облагается согласно 13% ставке.  

Что до отчетности по счету, то тут следует обратить внимание на следующие особенности налогового законодательства:

- во-первых, это 13% налога в «легальных странных»;

- во-вторых – это предусмотренный штраф за нарушение прописанных правил, что составляет от 20 до 40% от общей суммы за уклонение от неуплаты налогов.

Что до норм валютного законодательства, то за нарушение их норм предусмотрен штраф в размере от 75 до 100% от всей полученной прибыли, правда если счет не находиться в банке «легального» государства. За несвоевременное оповещение о передвижении средств по своему счету предусмотрен штраф до 30 тысяч долларов, а за повторное нарушение до 200 долларов.   

Что до сокрытия собственного счета в банках, что располагаются на территории иностранных государств, то налоговым законодательством предусмотрены такие санкции за совершение данного правонарушения:

1. Уплата по налогу в связи с 13% ставкой.

2. Штраф отот 1000 до 2000 долларов за уклонение от налогов. 

За нарушение валютного законодательства предусмотрено выплату штрафа от 40 до 50 долларов за неподачу отчетной документации по счету. Также, если счет находится в банке государства, что не входит в вышеупомянутый список, то лицо должно выплатить штраф от 75 до 100% от полученных средств.   

За последние несколько лет стала популярна такая операция как перечисление своих финансовых активов на счета зарубежных банков, в связи с эмиграцией.

Из всех рассмотренных нами ситуаций это наименее вызывает вопросы. Ваш перевод просто могут не выпустить, так как вы лично переводите деньги на счет иностранного банка, а значит, не уведомить об открытии счета будет нереально, так  банк тут же запросит уведомление со штампом налоговой службы о формировании счета в банке заграницей. 

Что до самой отчетности по счету, то тут предусмотрен налог 13% с остаточной суммы на счету. Что до штрафа за возможную неуплату налога, то тут он колеблется от 20 до 40% от общей суммы.

Нормы валютного законодательства же предусматривают санкцию за несвоевременную отчетность о передвижении средств между счетами до 30 долларов, а за повторное нарушение, штраф будет достигать 20 долларов. Само же сокрытие счета, как уже указывалось выше – невозможно.  

Что до самой отчетности, то тут нормы валютного законодательства сообщают нам о возможном штрафе за несвоевременную подачу отчета о передвижении финансов в размере до 30 долларов. За повторное нарушение штраф будет составлять до 200 долларов  

Что до сокрытия счета, то тут нормами валютного законодательства предусмотрена санкция в виде штрафа от 40 до 50 долларов за неподачу отчетной документации.

Что до реализации ценных бумаг, то тут стоит отметить, что это самая проблемная ситуация.  

Для начала сообщим, что нормы валютного законодательства имеют четкий и исчерпывающий список легальных операций, который по сути своей не очень большой. Грубо говоря, на счет зарубежного банка можно зачислять только процентную и купонную прибыль от реализации ценных бумаг и отчисления по облигациям, но исключительно в «разрешенных» странах. 

Прибыль от вышеперечисленного облагается по ставке 13%, а налог также будет считаться и с курсовых разниц. На практике это означает, что если приобрели облигацию за 100 долларов и продали ее за 100 долларов, то скорее всего из-за разницы вы получили некий доход, что обусловлен ростом валютного курса доллара. А значит с этой операции нужно будет заплатить налог.   

Также со слов международных юристов с 1 января 2018 года официальным станет возможность перечислять прибыль от реализации ценных бумаг на счета зарубежных банков. 

Но на данный момент это является серьезным правонарушением, за что предусмотрен штраф в размере от 75% до 100% от полной суммы дохода. 

Что до подачи отчетности по счету, то тут предусмотрен налог 13% с остаточной суммы на счету. Что до штрафа за возможную неуплату налога, то тут он колеблется от 20 до 40% от общей суммы.

Нормы валютного законодательства же предусматривают санкцию за несвоевременную отчетность о передвижении средств между счетами до 30 долларовб а за повторное нарушение, штраф будет достигать 200. Штрафные санкции также предусматривают от 75 до 100% зачисленных средств на банковские счета.

Компания Law&Trust International обладает многолетним опытом по открытию счетов за рубежом. Профессиональными юристами компании открыты тысячи счетов в различных юрисдикциях. Откройте счет за рубежом воспользовавшись услугами профессионалов и получите полную консультацию по всем нюансам и интересующим Вас вопросам.