W-8BEN: юридическая помощь в заполнении налоговой формы

Налоговая форма W-8BEN

Совершая инвестиции в Соединенных Штатах Америки или получая дивиденды от компаний, вы обязаны отчитываться перед Налоговой службой страны (IRS). Для этого существует несколько видов налоговых форм. Выбор налоговой формы зависит от того, является ли плательщик резидентом США, является ли он владельцем компании и платит ли налоги в Штатах или является иностранным агентом, а также является ли плательщиком физическое или юридическое лицо.

Одним из видов документов, которые подаются в IRS, является налоговая форма W-8BEN. Этот документ должны подавать физические лица, которые не являются налоговыми резидентами Соединенных Штатов Америки. Это отчетная форма, которая позволяет задекларировать ваш доход от владения акциями. Однако эту форму необходимо правильно заполнить, иначе у вас могут возникнуть серьезные проблемы. Специалисты юридической компании Law&Trust подробно расскажут о том, для чего нужна форма W-8BEN и как правильно ее заполнить и подать.

Подробнее о форме W-8BEN

Зачем нужна форма W-8BEN?

В соответствии с требованиями Соединенных Штатов, если физическое или юридическое лицо получает тот или иной доход, он обязан отчитываться перед налоговыми агентами, кому и за что он платит.Эта норма распространяется на всех, кто получает доход без заключения трудового договора. Например, если лицо владеет акциями, является участником партнерской программы, либо работает на американских freelance-биржах, использует виртуальные электронные кошельки (например, PayPal) и т.д. В таком случае оно обязано заполнять определенные налоговые формы. Заполнять эти документы должны все лица, которые получают доход в Соединенных Штатах.

У США заключены договоры об отсутствии двойного налогообложения более чем с 100 странами мира. Однако для того чтобы налог не списывался с контрагента дважды, необходимо подтвердить факт получения дохода. Форма W-8BEN подается компании, от которой вы получили доход, после чего она подает их в IRS. Таким образом, подтверждается тот факт, что лицо, получившее деньги, не является резидентом США, и налог за него уплатит только компания.

Без подачи этих документов компания, которая является источником вашего дохода, не сможет с вами сотрудничать. При этом заполнение формы W-8BEN не обязывает вас уплачивать налоги. Эта форма является отчетной и нужна непосредственно вашему контрагенту или компании. Организации подают эту сводную отчетность, и по ней проводится сверка в IRS, затем они уплачивают налоги.

Многие организации, сотрудничающие с иностранными физическими лицами, стараются автоматизировать форму, чтобы контрагенту было легче справиться с отчетностью. Однако в некоторых случаях форму приходится заполнять в бумажном варианте и отправлять по почте.

Где найти форму W-8BEN?

Форма W-8BEN размещена на официальном сайте IRS. Кроме того, на сайте прилагается и инструкция с объяснениями. Однако с заполнением документов возникают проблемы даже у людей, которые хорошо владеют английским языком. Проблема заключается в том, что в документе и в пояснениях есть большое количество юридических терминов. Поэтому если вам необходимо заполнение соответствующих форм, лучше всего довериться профессионалам. Специалисты Law&Trust смогут правильно заполнить необходимые поля за вас и объяснят значения всех терминов в форме.

При каких платежах подается форма W-8BEN?

Форму W-8BEN необходимо подавать при получении следующих видов дохода в Соединенных Штатах:

проценты;
дивиденды по инвестициям;
роялти;
получение дохода на freelance-биржах и т.д.

Если лицо получает доход в Соединенных Штатах, но при этом у него нет трудового соглашения (например, инвестор или фрилансер), с организации, которая выплачивает ему доход, удерживается налог по ставке 30%. Эта норма касается всех государств, с которыми у США заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. В том числе это касается постсоветских стран – Украины, России, Казахстана и Грузии. Документ подается в случае, если сумма дохода, полученная от резидента Соединенных Штатов, превышает 600 USD.

Кому подают W-8BEN и каков срок действия документа?

Еще один важный вопрос – кому подавать форму W-8BEN. Документы подаются компании, которая обеспечивает ваш доход. Например, если вы владеете акциями, подавать документ нужно брокеру, если вы – фрилансер, то, соответственно, freelance-бирже, и т.д. После того как организация получает документ, она подает его в налоговую службу (IRS).

Стоит обратить внимание, что у формы W-8BEN срок действия ограничен, поэтому контрагенту необходимо периодически подавать документ заново. В частности, срок составляет 3 года. Также необходимо подавать новую W-8BEN, если статус налогоплательщика или какие-либо другие данные, которые нужно указывать в форме, обновились.

Что делать, если контрагентов несколько?

Если у вас есть несколько контрагентов, с которыми вы сотрудничаете, например, у вас есть акции, купленные у нескольких брокеров, заполнять форму придется для каждого. Каждая компания подает отчетность отдельно, поэтому документ придется подготовить для всех организаций.

Особенности заполнения формы

Форма W-8BEN имеет несколько особенностей, о которых нужно знать перед началом заполнения. При заполнении документа вы только идентифицируете себя. Фактически, вы лишь подписываете документ, подтверждающий, что вы являетесь гражданином и налоговым результатом Украины или любой другой страны, с которой у США заключен договор об отсутствии двойного налогообложения.

Обратите внимание, что в документе не нужно указывать сумму денег, которые были вам перечислены. Также не нужно указывать проценты, которые вы получаете. Не нужна даже информация о контрагенте, с которым вы сотрудничали. При заполнении документов некоторые поля должны остаться пустыми. При этом здесь не нужно ставить ни прочерков, ни каких-либо других символов. Заполнять документ нужно исключительно на английском языке.

Юридическая компания Law&Trust предлагает клиентам услуги по заполнению отчетных форм США, в том числе W-8BEN. Специалисты нашей компании подробно расскажут о правилах заполнения, помогут заполнить документ за вас и направить его контрагенту.