Новости:

Date added: 25.05.2016

Российским законодательством, а точнее Законом 173-ФЗ, что расшифровывается как Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 №173-ФЗ закрепляется ряд ограничений по отношению к физическим лицам и использования ими своих счетов заграницей.  

Для начала рассмотрим положение о перечислении своих финансовых активов на счета иностранных банковских структур, что возможны в следующих случаях:  

 - снятие или вложение своих финансовых средств резидентом на счета в банках, что располагаются в других государствах - запрещено, но есть исключение, что предусмотрены ч.4 и ч.5 ст. 12 данного Закона;   

- пополнение банковских счетов в зарубежных финансовых структурах физическими лицами –резидентами РФ со стороны как иностранных счетов, так и российских, и со счетов своих близких родственников и супругов;

- пополнение на сумму не более пяти тысяч долларов, которые переводятся с банковских счетов РФ физическим лицом-резидентом РФ, не больше операционного дня через единственный банк;

- пополнение банковских счетов от физических так и юридических лиц-резидентов РФ в рублях, как с иностранных счетов, так и с российских;

- перечисление процентов от сумм вкладов на остаток баланса иностранных счетов в виде минимального взноса согласно нормам иностранного банка, при открытии у него счета, а также конвертирование финансовых активов, с помощью этих счетов; 

- проведение транзакций с привлечением юридических лиц-резидентов без оперирования банковских счетов в определенных банках в целях перечисления денег физических лиц-резидентов, что не перебывают на территории России;

- пополнение банковского счета со стороны супруга или супруги, а также близких родственников в порядке дарения;

- если были получены денежные средства на счет от нерезидентов следующего характера:

а) в виде оплаты за исполнение трудовых соглашений;

б) согласно решений судов иных государств, которые обязывают совершать выплаты, без учета решений международного коммерческого арбитража;

в) осуществление разных социальных выплат, включая алименты, стипендии и пенсии;

г) осуществление страховщиками-нерезидентами страховых выплат разного рода;

д) начисление в виде возвращения средств на банковские счета финансовых средств, что были раньше перечислены физическими лицами-резидентами;   

- перечисление денежных сумм и уплата займов по кредиту и прочим соглашениям, что были завизированными с резидентами стран-членов ФАТФ и ОЭСР больше чем на два года. Но сумму должны зачислять исключительно на иностранные счета резидентов РФ, или же на счета в банках государств, что входят в ФАТФ и ОЭСР;

- на счета резидентов РФ в банках, что располагаются в государствах-членах ФАТФ и ОЭСР могут также быть перечисленные финансовые средства со счетов нерезидентов:

а) дивиденды полученные физическим лицом-резидентом от аренды или субаренды недвижимого и прочего имущества, что не расположено на территории России;

б) получение финансовых дивидендов от процентной прибыли, что прописана в договоре об зачислении активов от ценных бумаг, облигаций, и прочей прибыли, что располагаются в собственности физического лица-резидента;

в) с 28.11.2015 все суммы, что получает физическое лицо-резидент в виде  прибыли от финансовых активов, что были переданы в доверительное управление нерезиденту;

г) также сюда можно отнести финансовые активы, что получены физическим лицом-резидентом с 1 января 2018 года после процедуры листинга на зарубежной или российской бирже, которая закончилась получением ценных бумаг;

- получение оплаты от заказчиков-нерезидентов, что возводят недвижимость в других странах в указанные строительством сроки;  

- получение резидентами выплат в иностранной валюте от организации и проведении мероприятий, включая выставки, спортивные и прочее вне территории РФ с целью платы за расходы и издержки организации и проведения данных мероприятий;

- получение оплаты за сделки, целью которых есть перевозки пассажиров согласно подписанных соглашений;

- осуществление платежей в виде зарплат, командировочных работникам, страхования предназначенных для организации и поддержания работы дипломатических представительств, миссий, консульских учреждений и прочих официальных органов России за пределами государства.  

Выше нами были представлены все случаи, когда согласно законодательству, можно перечислять денежные средства физическому лицу –резиденту на счета в иностранных банках исключая вовлечение российских банковских служб. Иные способы вне нашего списка противозаконны и караются согласно налоговым и административным нормам РФ.  

Что до траты финансовых средств, что находятся на счетах в иностранных банках, то тут мы можем сказать следующее.   

Без каких-либо препятствий физические лица-резиденты могут реализовывать валютные сделки применяя при этом финансы, что они получили со своих зарубежных счетов согласно налоговым нормам РФ, в том случае если эти финансы не затрагивают передачу недвижимости или оказание услуг в пределах России.    

Совершение валютных сделок, что запрещены законодательством РФ или реализация сделок с нарушением предусмотренных норм, а также утверждением сделок, где фигурирует перечисление средств со счетов банков, что расположены заграницей признается как административный проступок и карается штрафом от трех четвертых до полной суммы противозаконной валютной сделки согласно ч.1 ст.15.25 КоАП РФ.

Стоит также уделить внимание одной важной детали. Все вышеуказанные положения не затрагивают счета и сделки лиц, которые пользуются филиалами банков России заграницей. 

Также с 1 января 2015 года физические лица-резиденты начали, кроме сообщения об формировании счетов в зарубежных банках на территории иных государств подавать в налоговые инстанции еще и отчеты о перечислении финансов по другим счетам в указанных ранее иностранных банках.    

Согласно ч.6, 6.1-6.5 ст. 15.25 КоАП за неподачу данных или подачу ложных сведений в отчете установлено наказание для официальных лиц до сорока тысяч рублей и для юридических лиц до шестисот тысяч рублей. Также согласно примечания к статье 2.4 КоАП под первыми также подразумеваются предприниматели.  

К тому же в исходном переводе российский банк будет требовать предъявления письма от налоговой службы об формировании банковского счета за пределами России.

Российские счета, про которые мы вели речь представляют из себя счета, что сформированы в кредитных органах согласно нормам РФ и располагающих лицензией ЦБ РФ на реализацию банковских сделок с активами в виде зарубежной валюты.

 Также к исключениям можно отнести денежные переводы, осуществленные близкими родственниками или супругой/супругом. Согласно пп.12 и пп.17 п.1 ст.9 Закона 173-Ф3 ограничение по суммам перевода не действительно, если они были переведены близкими родственниками или супругой/супругом.      

На данный момент в списке государств, что входят в ФАТФ и ОЭСР входит 34 страны. Например, Дания, Турция, Словакия, и даже Гонконг, который считается оффшорной юрисдикцией.