Новости:
Date added: 22.01.2019Под влиянием ЕС традиционные островные офшоры один за другим принимают законы, вводящие требования к реальной деятельности компаний – налоговых резидентов своих территорий для того, чтобы снять с себя клеймо «плохой» юрисдикции. Держать денежные средства и активы или вести деятельность с помощью компаний без «присутствия», зарегистрированных в этих офшорах, может стать невыгодно или даже невозможно. Пока юристы изучают тонкости принятого законодательства, обрисуем ситуацию широкими мазками.
Соответствующие законы приняли Бермуды, БВО, Каймановы Острова, остров Гернси, остров Джерси, остров Мэн, Маврикий, Багамские и Сейшельские острова. Ожидается, что их примеру также последуют ОАЭ и другие низконалоговые юрисдикции. Ссылки на соответствующие законы для информации приводим в Приложении.
Тексты данных законов в целом похожи, т.к. основаны на требованиях ЕС. Основные требования к местным компаниям можно сформулировать следующим образом:
Конкретных критериев в настоящий момент законодательство не формулирует и консультанты из некоторых упомянутых юрисдикций (в т.ч. БВО) ожидают в этой части разъяснения уполномоченных органов.
На примере законодательства БВО отмечаем следующие важные моменты:
До начала проверок со стороны уполномоченных органов локальные сервис-провайдеры и банки могут начать вводить дополнительные процедуры по принятию клиентов, получению информации для отчетности перед государственными органами.
Если у вас есть компании или структуры в офшорах, то целесообразно уже сейчас проанализировать применимость законов к таким компаниям/структурам и подумать над возможными стратегиями (в частности, ликвидация, реструктуризация, усиление присутствия в соответствующей юрисдикции, перевод в иную юрисдикцию, например, Россию, и т.д.).
Страна | Ссылка на закон / законопроект / иной источник |
---|---|
Bermuda | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
BVI | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
Cayman Islands | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
Guernsey | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
Isle of Man | |
Jersey | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
Mauritius | Действующее законодательство изменено |
Bahamas | Закон принят, действует с 1 января 2019 |
Seychelles | Закон принят, действует с 1 января 2019; установлен переходный период для некоторых компаний |