Что такое оффшор (оффшорная компания)?

Оффшор (offshore) или оффшорная компания  — компания, зарегистрированная в одном из государств, предоставляющих нулевой или близкий к нулю уровень налогообложения доходов для компаний, ведущих свою деятельность вне территории таких государств. Служит основным инструментом международного налогового планирования.

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Ограничение ответственности является основным фактором, определяющим ее легальный статус. Принцип ограничения ответственности впервые появился в ХIХ столетии для разделения ответственности корпорации, как юридического лица, от ответственности ее владельцев. Это позволяет снизить возможные убытки акционеров компании и ограничить их  размером внесенного или требуемого для внесения акционерного капитала.

Компания, являясь юридическим лицом и отделенная от своих акционеров и директоров, должна уплачивать предусмотренные налоги в стране своей регистрации. Резиденты страны с высоким налогообложением могут организовать и зарегистрировать компанию в странах с низким налогообложением или с нулевой ставкой налогов.

Зачем нужен оффшор?

Предпринимателю может быть интересно иметь компанию в офшорной юрисдикции в виду следующих причин:

  • отсутствие налогов
  • отсутствие необходимости получения лицензий(помимо банковской и страховой)
  • конфиденциальность ведения бизнеса и информации о собственниках
  • облегчение процесса инвестирования
  • отсутствие налоговых проверок 
  • повышение защищенности бизнеса к рейдерским захватам
  • конфиденциальность финансовых сведений.
  • отсутствие налога на наследство;
  • защита и оптимизация активов
  • управление рисками
  • снижение издержек
  • отсутствие бюрократизации и излишнего регулирования

Одно из главных преимуществ оффшорных юрисдикций - высокая степень конфиденциальности, приватности ведения бизнеса. 

В настоящее время пользоваться приемуществами оффшорных юрисдикций может практически любой. При передаче всего или части бизнеса в оффшор перед собственником открываются широкие возможности использовать накопления, созданные в результате отсутствия налогов, для широких инвестиций и новых возможностей бизнеса.

Законно ли использовать оффшор?

Как и любой другой интрумент, оффшор может использоваться и в легальных схемах налогового планирования и работы в целом, так и в незаконных операциях, в том числе по незаконному уклонению от уплаты налогов и отмыванию капиталов. Законность конкретной транзакции через оффшор определятся в соответствии с положениями как законодательства страны ее регистрации, так и с положениями законодательства стран других участников транзакции, а также положениями международных договоров. 

В целом, это абсолютно легальный инструмент ведения бизнеса, которым только по официальной статистике пользуются 90% крупных и средних по размерам компаний. Ни одно законодательство мира не содержит запрета на работу с оффшорной компанией. Как известно, все что не запрещено – разрешено.

С точки зрения международного права оффшор является самостоятельным юридическим лицом и ведет свою деятельность согласно законам страны регистрации.

Где лучше регистрировать оффшор?

Выбор страны регистрации оффшора прямым образом связан с планируемыми видами Вашей деятельности и схемы работы.

Фактически, все страны можно разделить на две группы: первая - страны, облагающие оффшоры минимальным налогом, вторая - страны, полностью освобождающие оффшор от какого-либо налогообложения (в этом случае оффшор платит правительству страны регистрации фиксированную пошлину за продление лицензии на деятельность, как правило, не превышающую 300-400 $ в год).

К первой группе относятся многие европейские страны, известные как "налоговые убежища" - Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн и др.

Во вторую группу входят центрально-американские страны, являющиеся крупными оффшорными зонами: Панама, Багамские Острова, Британские Виргинские Острова, Белиз, Теркс и Кайкос, Каймановы Острова и др. Регистрация европейских оффшорных компаний и их обслуживание несколько дороже, нежели регистрация и обслуживание оффшора в странах, относящихся ко второй группе. 

В настоящий момент мы предлагаем регистрацию в  более чем 130 юрисдикциях, подпадающих под первую и вторую группу, поэтому выбор юрисдикции требует весьма детального рассмотрения. В числе факторов выбора в первую очередь следует отнести политическую и экономическую стабильность в данной юрисдикции. Еще одним фактором являются нормы законодательства о компаниях, которые обеспечивают гарантии полной конфиденциальности. В продолжение ряда факторов можно назвать требования аудита и соответствия компании ее статусу, валютный контроль и банковские операции, наличие договоров об избежании двойного налогообложения и другие. Также необходимо принимать во  внимание стоимость инкорпорации, домицилирования и обслуживания в данном оффшорном центре.  

Поэтому ответ на этот вопрос зависит от характера будущей деятельности компании,  личных и деловых предпочтений клиента.

Требует ли процедура регистрации моего личного присутствия?

Нет! Вы можете зарегистрировать компанию, не покидая Вашего рабочего места. Мы сделаем все за Вас.

Как долго длится процесс регистрации?

Обычно на процесс регистрации компании уходит до 24 часов. После этого готовится полный пакет документов компании и отправляется Вам обычной почтой или курьером. Таким образом, в течении 5 дней, как правило, Вы получаете готовую компанию.

Необходимо ли для регистрации оффшора лететь в оффшорную зону?

Нет, необходимости в этом нет. Весь процесс регистрации осуществляется нашими сотрудниками самостоятельно. В редких случаях необходима доверенность от заявителя.

Кто может быть владельцем и директором оффшора?

Владельцами оффшора могут быть любые юридические или физические лица, не являющиеся резидентами (гражданами) страны регистрации.

Каким может быть уставный капитал и нужно ли его оплачивать?

В большинстве стран за исключением нескольких европейских, отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала и его оплату в момент регистрации оффшора.

Что такое номинальный акционер?

Номинальный акционер (nominee shareholder) — лицо, не имеющее фактических прав собственности в отношении компании, действующее по указанию реального собственника (бенефициара) компании, с которым его связывают договорные отношения. Часто услуги номинального собственника используются оффшором для сохранения конфиденциальности бенефициаров.

Что такое номинальный директор?

Номинальный директор (nominee director) — директор, не осуществляющий фактического руководства компанией, а лишь действующий по указанию бенефициара компании, с которым его связывают договорные отношения. Номинальный директор не является в реальности собственником компании, но назначается последним в качестве директора. Собственники компании используют услуги номинальных директоров для сохранения конфиденциальности личных данных. Номинальный директор в последующем выдает генеральную доверенность на  ведение всех дел компании лицу, пользующемуся полным доверием собственника компании или ему самому.

Какова роль Трастовой декларации (trust deed), выданной собственнику номинальным акционером?

Данная Декларация являет собой юридическое основание того, что номинальный акционер не имеет никакого права распоряжения акциями, если на то нет полномочий от бенефициара (собственника) компании.

Что такое Due Diligence?

Due Diligence (пер. с англ. «Экспертиза») – специальная инспектирующая комиссия, принимающая промежуточное решение о разрешении или запрете предоставления услуг физическому или юридическому лицу. Говоря о сферах нашей компетенции Due Diligence комиссии могут присутствовать в банковских структурах, а так же государственные Due Diligence комиссии в странах Saint-Kitts & Nevis и Dominica, изучающие личность заявителя на предоставление экономического гражданства.

Что такое договор об избежание двойного налогообложения?

Договор об избежание двойного налогообложения (double taxation treaty) заключенный между двумя государствами с целью не облагать одну и ту же прибыль двумя налогами сразу. Для того, чтобы воспользоваться условиями данного договора компания должна подтвердить свою налоговую резидентность. Она подтверждается «справкой о резидентности», которая выдается налоговой страны регистрации.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование (international tax planning) — законная деятельность компании по минимизации налоговых издержек, в том числе посредством использования для проведения операций компаний и иных юридических структур, созданных в государствах с льготным или нулевым налогообложением, в том числе так называемых оффшоров.

Что такое апостиль?

Апостиль - специальное письменное установление подлинности общественного документа (например, Свидетельство о благосостоянии), выпущенное в соответствии со стандартами Гаагской Конвенции 1961 г. Документы, выпущенные в стране соглашения, которые были заверены апостилем, признаны в других странах соглашения без дальнейшего установления подлинности.

В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа?

Нотариально заверенной копией документа называют копию, о которой имеется свидетельство нотариуса за его подписью и печатью в том, что она полностью соответствует своему оригиналу.

Апостиль на документе является удостоверением, выданным специальным правительственным органом, в том, что данная копия документа является нотариально заверенной истинной копией документа. Апостиль является международно признанным свидетельством в соответствии с Гаагской конвенцией. Не все страны являются участниками данной конвенции, однако большинство англоговорящих и других европейских стран ими являются.

Как осуществлять контроль над компанией, используя услуги номинального директора?

Номинальный директор подписывает генеральную доверенность, которая выдается собственнику или его доверенному лицу. Также номинальный директор подписывает письмо с просьбой об отставке с поста номинального директора. В этом письме не проставляется дата, на случай, если собственник компании принимает решение о назначении себя или другого лица директором компании. Таким образом, контроль над компанией находится в руках собственника. 

Является ли незаконным открытие счета в оффшорном банке или выведение активов в оффшор?

Размещение средств, резервов, фондов, активов, финансовых требований, и тд. за границей не противоречит закону. Когда внутренним налоговым законодательством предусмотрено декларирование ваших доходов и активов, а вы этого не соблюдаете, то на вас могут быть наложены штрафы, пени и многое другое, включая уголовное преследование. Основная деталь следующая: подлежат ли ваши активы и прибыли отчету в данном текущем году? Приобретение оффшора не противоречит законодательству, однако в некоторых странах сокрытие информации о ваших инвестициях в оффшор может быть незаконным. Страны, в которых высок уровень налогообложения, заинтересованы в том, чтобы резиденты держали налогооблагаемые активы дома. Оффшорная юрисдикция рассматривается как иностранная держава с определенными преимуществами. Это касается законов о банковской тайне, преимуществ в организации компаний для международной торговли и инвестиций, отсутствием налога на банковские проценты, на приращение капитала, налогов на наследование, подоходного налога и иного.

Могут ли налоговые органы или любое другое лицо получить информацию о бенефициарных собственниках оффшорной компании?

Для того, чтобы сохранить конфиденциальность персональных данных бенефициаров компании можно использовать услуги номинальных директоров и номинальных акционеров. Еще один способ - использование акций на предъявителя (держателя), когда это возможно. Персональные данные могут быть известны только зарегистрированному агенту компании. Правительственные органы могут запросить информацию от агента только по решению суда, если они предоставят в суд убедительные свидетельства о криминальном характере действий компании.

Каким способом я могу оплатить Ваши услуги?

Для этого воспользуйтесь страницей "Способы оплаты".