Наши услуги
Что такое Due Diligence?
Due diligence (термин означает «должная добросовестность») – это процесс всесторонней надлежащей проверки, которая включает сбор данных, анализ, аудит предмета покупки (вашей потенциальной инвестиции).
Когда нужно проводить Due Diligence проекта?
Когда нужно проводить Due Diligence проекта?
- Покупка долей компании;
- Слияние/поглощение;
- Покупка недвижимого имущества;
- Инвестирование в проекты, стартапы;
- Смена членов правления, состава акционеров компании;
- Реорганизация предприятий;
- Реструктуризация;
- И многое другое.
Due Diligence позволяет всесторонне изучить потенциальную сделку и обеспечивает минимизацию возможных рисков. До заключения данных сделок, покупателю/вкладчику/инвестору необходимо убедиться, что активы, которые он приобретает, находятся в надлежащем состоянии и являются конкурентоспособными. То есть, вы проверяете предмет покупки, ее рыночную стоимость, позицию на рынке, налоговые обязательства, бухгалтерию, отчетность, репутацию, проводите проверку контрагентов и иных коммерческих составляющих для того, чтобы удостовериться в том, что сделка для вас будет выгодной. Таким образом, проводится полный аудит с целью выявления всех потенциальных недочетов и убытков, к которым может привести сделка, если она изначально не была проработана и оценена должным образом. И только после полной проверки вы принимаете решение о заключении сделки.
Виды due diligence
Виды due diligence
Юридический due diligence
Юридический due diligence
- Проверка организационно-правовой формы компании, учредительных документов;
- Проверка состава учредителей, членов правления, их полномочий, мер ответственности;
- Проверка структуры компании, дочерних предприятий, представительств;
- Проверка уставного капитала и имущества компании;
- Анализ объектов интеллектуальной собственности компании.
Налоговый Due Diligence
Налоговый Due Diligence
- Определение налоговой системы компании, анализ налоговой нагрузки компании;
- Анализ применения налоговых льгот и вычетов, а также налоговых рисков;
- Проверка количества и качества налоговых проверок.
Бухгалтерский Due Diligence
Бухгалтерский Due Diligence
- Проверка бухгалтерии компании;
- Анализ первичной документации;
- Оценка качества ведения бухгалтерии.
Финансовый Due Diligence
Финансовый Due Diligence
- Проверка дохода и расхода компании;
- Проверка долгов, кредитов и обязательств компании;
- Исследование динамики финансовых показателей.
Маркетинговый Due Diligence
Маркетинговый Due Diligence
- Оценка позиции компании на рынке;
- Проверка деловой репутации компании;
- Определение конкурентоспособности компании;
- Анализ преимуществ; экспертиза упущений.
Этапы проведения Due Diligence
- Формирование команды ответственных за проведение Due Diligence (юристы, налоговые консультанты, бухгалтера, экономисты, маркетологи и тд.)
- Сбор всех документов по предмету сделки для их дальнейшего анализа. На данном этапе уже обычно подписывается Соглашение о конфиденциальности, и команда, проводящая Due Diligence, может запросить предоставление всей необходимой информации и документации у целевой компании. К ним, как правило, относятся корпоративные отчеты, договоры интеллектуальной собственности, информация об акционерах и история судебных разбирательств. Покупатель также может запросить информацию о регулировании, страховании, аренде и другую финансовую информацию. В целом, покупатель должен будет получить четкое представление о финансовом состоянии целевой компании, операционных активах, юридических вопросах и стратегическом положении.
- Проверка всей собранной информации. В процессе проверки команда определяет, могут ли обнаруженные проблемы привести к полному отказу от сделки или же предложение должно быть изменено. В некоторых аспектах найденная информация может изменить структуру сделки или ее сроки.
- Составление независимого отчета по итогам проведенного Due Diligence. Этот отчет включает краткое изложение всех составляющих компании, проблем, которые были обнаружены в ходе процесса должной проверки, а также любые области, которые были признаны удовлетворительными. В конце отчета покупатель оценивает сделку и принимает решение о ее реализации.
Due diligence помогает инвесторам и компаниям понять природу сделки, связанные с ней риски и то, соответствует ли сделка их портфелю.
Более подробно ознакомиться с аспектами проведения Due Diligence вы можете по ссылке.
Более подробно изучить сделки M&A можно по ссылке: https://lawstrust.com/audit/ma.
Наши клиенты
Наша команда
Виктория Железова
Директор филиала, HR
Подробнее
Дарья Гриб
Oфис менеджер
Подробнее
