hero

Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США

Заявка на услугу

Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США

Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США

налоги на американские компании

Открыть собственный бизнес в США не так сложно, как может показаться. Для молодых компаний налоги начисляются по понятной прозрачной системе и не так уж высоки.

Но чем больше развивается организация и ее доходы, тем выше будет налог и тем сложнее будет разобраться в налоговых декларациях.

Развитая экономика США позволяет правительству устанавливать свои жесткие рамки налогообложения. Потому даже резиденты страны порой открывают компании за границей, чтобы сохранить доходы компании от высоких налогов.

Law&Trust International – это юридическая компания нового поколения, оказывающая не только юридические консультации, но и обеспечивающая клиенту грамотное сопровождение на всех этапах профессиональной деятельности.

С момента основания, услугами Law&Trust International воспользовалось более 2 000 клиентов и компаний.

Если у вас есть затруднения с регистрацией и ведением бизнеса в США или любой другой стране, если вы не можете разобраться в специфических принципах начисления налогов или нуждаетесь в профессиональной юридической помощи – сотрудники Law&Trust International окажут вам оперативную профессиональную помощь.

Основные аспекты налогообложения американских компаний

В США существует 2 вида налогообложения в зависимости от организационно-правовой формы:

  • юридические лица с прозрачным статусом, например, небольшие компании, корпорации с S-статусом, партнерские организации и ООО;
  • юридические лица со статусом корпорации, редко ООО (после подачи формы 8832 в ФНС).

Наибольшая налоговая нагрузка приходится на компании со статусом корпораций. Но это не значит, что прозрачная организационно-правовая форма является наиболее выгодной для владельцев бизнеса.

На самом деле существует множество подводных камней, о который вы можете узнать на юридической консультации. Компания получает налоговый номер, после подачи запроса на регистрацию в федеральные налоговые органы.

Категории налогов для американских компаний

В налоговом кодексе США утверждена трехуровневая система – местные, федеральные и налоги штатов.

Наиболее существенными являются федеральные налоги, на них приходится основной процент выплат.

К ним причисляются:

  • налог на дарение (Gift Tax);
  • налог на акцизы (Excise Tax);
  • налог на зарабоную плату (FICA Tax);
  • налог на нераспределенный доход (Accumulated Earnings Tax);
  • минимальный налог-альтернатива (Alternative Minimum Tax);
  • налог на прибыль физических лиц (Federal Income Tax);
  • корпоративный налог на доход организации (Corporate Income Tax).

Основные аспекты условий налогообложения на федеральном уровне описаны в Internal Revenue Code (26 U.S.C.).

Налоги на уровне штата делятся на 2 подтипа:

  • налоги с продаж и использования (Sales and Use Taxes);
  • налог на франшизу и прибыль (Corporate Income and Franchise Tax).

И, наконец, местные налоги, которые подразумевают налог на имущество (Property Tax).

Особенности некоторых форм налогообложения

Подоходный налог (Corporate Income Tax) – начисляется на чистую прибыль компании за 12 месяцев деятельности. Из общей годовой прибыли компании вычитаются расходы на развитие бизнеса (они должны быть законодательно обоснованы и задокументированы) и оставшаяся сумма облагается соответствующим налогом.

В зависимости от уровня чистого дохода ставка может колебаться от 15 до 35%.

Следует отметить, что для иностранных компаний, которые работают на территории Соединенных Штатов посредством филиалов существует специальная ниша в налоговом законодательстве. Доход с таких филиалов причисляется к дивидендам и облагается налогом в размере 30% от общей суммы.

Налог на нераспределенную прибыль (Accumulated Earnings Tax) – определенная форма штрафа за нераспределение дохода с бизнеса. Начиная с 2009 года, незадействованные активы свыше 250 000 долларов облагаются штрафным взысканием в размере 35%.

Минимальный альтернативный налог (Alternative Minimum Tax) – ему подлежать корпорации с прибылью свыше 7,5 млн. долларов за 3 календарных года. Механизм расчета налога построен таким образом, чтобы не дать крупные корпорациям воспользоваться всеми лазейками обычного налога и сэкономить на этом приличные суммы.

Налоги уровня штатов – такой налог на доход организации колеблется в зависимости от штата от 1 до 12%. Начисляется по механизмам аналогичным федеральному налогообложению.

Очевидно, что Америка разработала грамотный и стратегически продуманный план налогообложения компаний с момента их образования и до максимального развития.

С увеличением доходов, открытием новых филиалов в штатах страны и за ее пределами налоги будут возрастать, пополняя американскую казну.

При условии профессиональных и ответственных взаимоотношений с налоговыми структурами, собственник бизнеса может избежать отдельных начислений и штрафных санкций.

За более детальной информацией о формах налогообложения различных видов бизнеса в США вы можете обратиться к юристам компании Law&Trust International.

Оставьте заявку на сайте и получите грамотную консультацию всего через несколько минут!

Екатерина Богатова

Екатерина Богатова

Head of Practice

Заявка на услугу

Наши клиенты

SHARMAX
Monerchy logo
InDrive
another world
Dodo Pizza
itranslation
semrush
Светофор
Waletto
White Rabbit
БКС Мир Инвестиций
Мята Lounge
Mere
Bona Fide
Planet VPN
Adam Edelberg
Zennek
Xhand
UDS
Socksman
Ruio
Mercuryo
UMKA
Ali&Nino
Alwond Tech
Caviar Family
DI
Ermandina
Faceter
Forbury
T-rex Pig
meeple house
Magnetist
KJM
GFN
Gem Wallet
T-rex sheep
uber logo
Bitcoin Security
Alipay
AAC Group

Свяжитесь с нами

Подробно расскажем, чем мы сможем вам помочь. Рассчитаем стоимость и сроки.

Команда экспертов к вашим услугам.

whatsapp