Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США
Об основных видах налогообложения крупного бизнеса и стартапов в США
Открыть собственный бизнес в США не так сложно, как может показаться. Для молодых компаний налоги начисляются по понятной прозрачной системе и не так уж высоки.
Но чем больше развивается организация и ее доходы, тем выше будет налог и тем сложнее будет разобраться в налоговых декларациях.
Развитая экономика США позволяет правительству устанавливать свои жесткие рамки налогообложения. Потому даже резиденты страны порой открывают компании за границей, чтобы сохранить доходы компании от высоких налогов.
Law&Trust International – это юридическая компания нового поколения, оказывающая не только юридические консультации, но и обеспечивающая клиенту грамотное сопровождение на всех этапах профессиональной деятельности.
С момента основания, услугами Law&Trust International воспользовалось более 2 000 клиентов и компаний.
Если у вас есть затруднения с регистрацией и ведением бизнеса в США или любой другой стране, если вы не можете разобраться в специфических принципах начисления налогов или нуждаетесь в профессиональной юридической помощи – сотрудники Law&Trust International окажут вам оперативную профессиональную помощь.
Основные аспекты налогообложения американских компаний
В США существует 2 вида налогообложения в зависимости от организационно-правовой формы:
- юридические лица с прозрачным статусом, например, небольшие компании, корпорации с S-статусом, партнерские организации и ООО;
- юридические лица со статусом корпорации, редко ООО (после подачи формы 8832 в ФНС).
Наибольшая налоговая нагрузка приходится на компании со статусом корпораций. Но это не значит, что прозрачная организационно-правовая форма является наиболее выгодной для владельцев бизнеса.
На самом деле существует множество подводных камней, о который вы можете узнать на юридической консультации. Компания получает налоговый номер, после подачи запроса на регистрацию в федеральные налоговые органы.
Категории налогов для американских компаний
В налоговом кодексе США утверждена трехуровневая система – местные, федеральные и налоги штатов.
Наиболее существенными являются федеральные налоги, на них приходится основной процент выплат.
К ним причисляются:
- налог на дарение (Gift Tax);
- налог на акцизы (Excise Tax);
- налог на зарабоную плату (FICA Tax);
- налог на нераспределенный доход (Accumulated Earnings Tax);
- минимальный налог-альтернатива (Alternative Minimum Tax);
- налог на прибыль физических лиц (Federal Income Tax);
- корпоративный налог на доход организации (Corporate Income Tax).
Основные аспекты условий налогообложения на федеральном уровне описаны в Internal Revenue Code (26 U.S.C.).
Налоги на уровне штата делятся на 2 подтипа:
- налоги с продаж и использования (Sales and Use Taxes);
- налог на франшизу и прибыль (Corporate Income and Franchise Tax).
И, наконец, местные налоги, которые подразумевают налог на имущество (Property Tax).
Особенности некоторых форм налогообложения
Подоходный налог (Corporate Income Tax) – начисляется на чистую прибыль компании за 12 месяцев деятельности. Из общей годовой прибыли компании вычитаются расходы на развитие бизнеса (они должны быть законодательно обоснованы и задокументированы) и оставшаяся сумма облагается соответствующим налогом.
В зависимости от уровня чистого дохода ставка может колебаться от 15 до 35%.
Следует отметить, что для иностранных компаний, которые работают на территории Соединенных Штатов посредством филиалов существует специальная ниша в налоговом законодательстве. Доход с таких филиалов причисляется к дивидендам и облагается налогом в размере 30% от общей суммы.
Налог на нераспределенную прибыль (Accumulated Earnings Tax) – определенная форма штрафа за нераспределение дохода с бизнеса. Начиная с 2009 года, незадействованные активы свыше 250 000 долларов облагаются штрафным взысканием в размере 35%.
Минимальный альтернативный налог (Alternative Minimum Tax) – ему подлежать корпорации с прибылью свыше 7,5 млн. долларов за 3 календарных года. Механизм расчета налога построен таким образом, чтобы не дать крупные корпорациям воспользоваться всеми лазейками обычного налога и сэкономить на этом приличные суммы.
Налоги уровня штатов – такой налог на доход организации колеблется в зависимости от штата от 1 до 12%. Начисляется по механизмам аналогичным федеральному налогообложению.
Очевидно, что Америка разработала грамотный и стратегически продуманный план налогообложения компаний с момента их образования и до максимального развития.
С увеличением доходов, открытием новых филиалов в штатах страны и за ее пределами налоги будут возрастать, пополняя американскую казну.
При условии профессиональных и ответственных взаимоотношений с налоговыми структурами, собственник бизнеса может избежать отдельных начислений и штрафных санкций.
За более детальной информацией о формах налогообложения различных видов бизнеса в США вы можете обратиться к юристам компании Law&Trust International.
Оставьте заявку на сайте и получите грамотную консультацию всего через несколько минут!