hero

Специальные техники и способы, предназначенные для минимизации рисков при обмене данными о конечных бенефициарах

Заявка на услугу

Специальные техники и способы, предназначенные для минимизации рисков при обмене данными о конечных бенефициарах

obmen_dannymi.jpg

Конечный бенефициарный собственник — «физлицо, имеющее возможность вне зависимости от формального владения прямо или посредством других лиц оказывать решающее влияние на руководство или производственную деятельность юрлица.

Конечным бенефициарным собственником не может выступать лицо, у которого есть формальное право на 25% и более суммы уставного капитала или право голоса, но которое выступает агентом, номинальным владельцем или выполняет исключительно посреднические функции относительно этого права». * Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 13.08.2015 г.

Бенефициар, согласно версии FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) — понятие бенефициарного собственника применяется по отношению к физическому лицу или лицам, в конечном счете владеющим или осуществляющим контролирующие действия по отношению к клиентам и/или физическому лицу, от чьего имени осуществляется сделка.

Это понятие также охватывает тех лиц, кто в конечном счете производит эффективный контроль над юридическим лицом или организацией. FATF guidance on Transparency and beneficial ownership.

Где могут содержаться данные о бенефициаре 

Тут действует логика оправданной необходимости. Проблема в том, что интересы владельца можно отстаивать только в том случае, когда сведения о владельце известны. Поэтому информацию иногда приходиться разглашать  органам государственного управления,Регистраторами и Доверенным лицам.

Закон о раскрытии информации о бенефициаре предвидит следующие моменты, в которых информация может быть разглашена: стране инкорпорации, регистрационному агенту, банку, в котором инкорпорацией был открыт счет, также, Государству регистрации дочерней компании, в судебных разбирательствах по некоторым категориям дел государственной закупки, тендерной закупки, в контрактах, заключенных с государственными организациями, при покупке недвижимости в ряде стран.

Рассмотрим основания, служащие для подачи запросов на раскрытие информации на примере России и Белиза. Например, подозрение в Финансировании террористических действий.

Какие подразумеваются правонарушения: все, входящие в ряд предикативных преступлений в отмывании, легализации денежных средств на основании Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.10.2015) Такой запрос поступает от: Росфинмониторинга к сервис-провайдеру (регистрационные агенты), в кредитные организации, страховые фирмы, и т.д.) на основании Закона о предотвращении отмывания денег и терроризма с поправками от 2014 г. (в частности приложение 1).

Какую информацию могут раскрыть в ходе осуществления налоговой проверки

В соответствии ст. 4 Конвенции «Государствам надлежит обмениваться любой информацией, которая может являться важной для управления или обеспечения действий в рамках налогового законодательства.» Обмен информацией 2015: Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по вопросам налоговых сборов.

Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по вопросам, касающимся налогового законодательства. Почему обмен данными не будет касаться раскрытия личности бенефициара? Давать ответ о бенефициаре не обязательно - Статья 21 Конвенции делает акцент на том, что права и гарантии, которые предоставляются лицам законодательством не нарушаются.

Допускается не отвечать, в случае если запрос направлен не по существу. Нет обязанности раскрывать данные о личности бенефициара — Конвенцией напрямую не предусматривает обязанность стороны, которой направлен запрос, обнародовать информацию о бенефициаре компании.

Комментарии к этой Конвенции содержат общее толкование, не предписывающее, но и не ограничивающее право предоставлять такую информацию и не обязывает банковские структуры разглашать информацию о бенефициаре.

Единый глобальный стандарт автоматического обмена сведениями о состоянии финансовых счетов (OECD Common reporting standard). Начиная с 2017 года 52 государства, основываясь на соглашении между уполномоченными органами, объявили о том, что будут осуществлять обмен данными по банковским счетам резидентов зарубежных стран.

С целью построения эффективных схем обмена сведениями в автоматическом режиме в рамках Конвенции были основаны Common reporting standard, получившие юридическую силу благодаря Многостороннему договору между компетентными органами об автоматическом обмене сведениями финансового характера.

Что нового? — финансовым структурам (банкам и другим организациям, которые получают или отправляют финансовые средства) надлежит раскрывать данные о держателях счетов и предоставлять эти сведения в уполномоченные органы стран.

OECD Common reporting standard: на что рассчитывать Украине 

Украина не осуществила подписание Многостороннего Соглашения об обмене финансовыми сведениями в рамках CRS, и на данный момент информация о подобном намерении в государственных инициативах не заявлена.

За подписанием Соглашения должна следовать имплементация международных стандартов в действующее местное законодательство. Информация, связанная с разработкой законодательных инструментов в данном направлении, отсутствует.

Екатерина Богатова

Екатерина Богатова

Head of Practice

Заявка на услугу

Наши клиенты

SHARMAX
Monerchy logo
InDrive
another world
Dodo Pizza
itranslation
semrush
Светофор
Waletto
White Rabbit
БКС Мир Инвестиций
Мята Lounge
Mere
Bona Fide
Planet VPN
Adam Edelberg
Zennek
Xhand
UDS
Socksman
Ruio
Mercuryo
UMKA
Ali&Nino
Alwond Tech
Caviar Family
DI
Ermandina
Faceter
Forbury
T-rex Pig
meeple house
Magnetist
KJM
GFN
Gem Wallet
T-rex sheep
uber logo
Bitcoin Security
Alipay
AAC Group

Свяжитесь с нами

Подробно расскажем, чем мы сможем вам помочь. Рассчитаем стоимость и сроки.

Команда экспертов к вашим услугам.

whatsapp