Как получить лицензию для осуществления брокерской деятельности на финансовом рынке в Латвии

08 фев 2016

Зарождение финансового рынка в Латвии припало на начало 90х годов, когда данная деятельность ещё не была урегулирована достаточным образом на законодательном уровне. С того времени законодательство Латвийской Республики претерпело множество изменений в данной сфере.

Так, Латвия стала одним из первых государств, которое сосредоточило управление всем финансовым рынком (банки, страховые организации, рынок ценных бумаг) в одном государственном учреждении. В 2000 году был принят Закон о Комиссии рынка финансов и капитала (FCMC), которым был создан соответствующий государственный регулятор финансового рынка.

Одним из основных нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность финансовых компаний на территории Латвийской республики является Закон «О рынке финансовых инструментов», принятый 20 ноября 2003г. (вступил в силу с 1 января 2004 г.).

Данным законом определено понятие брокерского общества вложений, которым является общество капитала, регулярно и профессионально оказывающее инвестиционные услуги. Согласно параграфу 4 ст. 3 указанного закона под инвестиционными услугами подразумеваются следующие услуги (ниже приведён текст параграфа 4 в действующей редакции Закона):

1) принятие и передача к исполнению распоряжений инвесторов о сделках с финансовыми инструментами;

2) исполнение распоряжений инвесторов о сделках с финансовыми инструментами за счет инвесторов или третьих лиц;

3) индивидуальное управление финансовыми инструментами инвесторов согласно доверенности инвесторов (услуги по управлению портфелями ценных бумаг);

4) первоначальное размещение финансовых инструментов, если оказывающее услуги по вложениям лицо не выкупает финансовые инструменты или не гарантирует их выкуп;

5) выкуп финансовых инструментов для первоначального размещения или гарантирование выкупа не размещенных во время первоначального размещения финансовых инструментов;

6) выполнение сделок с финансовыми инструментами за счет кредитного учреждения или брокерского общества вложений;

7) (пункт исключен Законом от 15.06.2006г.);

8) предоставление консультационных услуг в сфере инвестиций в финансовые инструменты;

9) поддержание многосторонней торговой системы.

Этапы получения финансовой лицензии в Латвии:

I. Регистрация компании;

II. Формирование пакета документов, необходимых для получения лицензии;

III. Подача заявки в Комиссию рынка финансов и капитала (FCMC);

IV. Получение лицензии и начало деятельности.

Рассмотрим более детально каждый из вышеуказанных этапов.

I. Регистрация компании.

Для целей получения финансовой лицензии необходимо в первую очередь зарегистрировать компанию. Регистрировать можно как в форме общества с ограниченной ответственностью (SIA), так и в форме акционерного общества (AS).

С учётом требований законодательства к брокерскому обществу вложений рассмотрим особенности регистрации компании, которые необходимо будет соблюдать при регистрации с целью получения финансовой лицензии:

Акционеры/учредители – учредителями (акционерами) могут быть как физические, так и юридические лица вне зависимости от резидентности. Минимальное количество акционеров/учредителей 1, максимальное количество не ограничено. Однако, параграфом 5 ст. 106 Закона «О рынке финансовых инструментов» предусмотрены особые требования к собственникам долей (акционерам) брокерского общества вложений. Так, акционерами могут быть только лица:

которые имеют безупречную репутацию;
материальное положение которых является стабильным и предоставляется возможность документально подтвердить легальность происхождения финансовых ресурсов. При оценке финансовой стабильности собственника долей (акционера) принимается во внимание наличие свободного капитала такого лица, а также то, что такое лицо не является ни кредитной организацией, ни страховой компанией;
которые имеют достаточные финансовые средства, законность получения которых имеется возможность документально доказать;
личность которых может быть проверена.

Также обращаем Ваше внимание на то, что Комиссия рынка финансов и капитала вправе запрашивать у любого лица любую информацию о реальных бенефициарных собственниках если Комиссия имеет достаточно оснований для того, чтобы считать, что то или иное лицо обладает необходимой информацией.

Юридический адрес – должен совпадать с адресом, по которому находятся органы управления обществом (Правление и Совет).
Название – в названии должны быть использованы только латинские и латышские буквы, оно должно отличаться от уже зарегистрированных наименований других предприятий, и содержать в себе словосочетание «акционерное общество» («akciju sabiedriba») или сокращение «АО» («AS»).
Правление (valde) – минимум 3 члена правления, которые должны соответствовать требованиям регулятора FCMC. Согласно параграфа 1 ст. 106 Закона «О рынке финансовых инструментов» членом правления брокерского общества вложений может быть лицо:

которое является достаточно компетентным в сфере, за которую оно будет нести ответственность в брокерском обществе вложений;
которое имеет необходимое образование и не менее трех лет профессионального опыта соответствующей работы в коммерческом обществе, организации или учреждении соответствующей величины;
которое имеет безупречную репутацию;
которое не лишено права заниматься коммерческой деятельностью.

Параграфом 2 вышеуказанной статьи установлены ограничения к членам правления брокерского общества вложений. Так не может быть членом правления лицо:

которое осуждено за совершение умышленного преступного деяния, в том числе за злонамеренное банкротство;
которое осуждено за совершение умышленного преступного деяния, хотя и освобождено от отбывания наказания в связи с давностью, помилованием или амнистией;
возбужденное против которого уголовное дело за совершение умышленного преступного деяния прекращено в связи с давностью или амнистией;
которое привлечено к уголовной ответственности, но против которого уголовное дело прекращено на не реабилитирующем основании;
которое умышленно предоставило в Комиссию (FCMC) недостоверные сведения о себе при подаче в Комиссию документов для получения лицензии на осуществление любой деятельности на рынке финансов и капитала.

Совет (padome) – является надзирательной институцией акционерного общества и также представляет интересы акционеров в промежутке между собраниями акционеров. В обществе с ограниченной ответственностью нет требований для наличия Совета. Совет назначает состав правления и надзирает над работой правления. Минимальное количество членов совета 3, максимальное – 20. К членам Совета брокерского общества вложений также предъявляются особые требования (параграф 3 ст. 106). Членами Совета может быть лицо:

которое является компетентным в вопросах управления финансами;
которое имеет необходимое образование и не менее трех лет профессионального опыта соответствующей работы в коммерческом обществе, организации или учреждении соответствующей величины;
которое имеет безупречную репутацию;
которое не лишено права заниматься коммерческой деятельностью.

Членом совета брокерского общества вложений не может быть лицо:

которое осуждено за совершение умышленного преступного деяния, в том числе за злонамеренное банкротство;
которое осуждено за совершение умышленного преступного деяния, хотя и освобождено от отбывания наказания в связи с давностью, помилованием или амнистией;
возбужденное против которого уголовное дело за совершение умышленного преступного деяния прекращено в связи с давностью или амнистией;
которое привлечено к уголовной ответственности, но против которого уголовное дело прекращено на не реабилитирующем основании;
которое умышленно предоставило в Комиссию недостоверные сведения о себе при подаче в Комиссию документов для получения лицензии на осуществление любой деятельности на рынке финансов и капитала.

Уставной капитал – 125 000 евро, если брокерское общество вложений желает оказывать по меньшей мере одну из упомянутых в пункте 1, 2, 3, 4 или 8 параграфа 4 статьи 3 Закона «О рынке финансовых инструментов» (данный пункт был в точности процитирован выше) и держать финансовые инструменты и денежные средства клиентов.

Уставной капитал должен быть оплачен до момента регистрации компании в полном объёме. Уставной капитал нельзя снимать со счета, и он всегда, в течении всей деятельности компании, должен поддерживаться на счету в том объёме, в котором был заявлен.

Также обращаем Ваше внимание на то, что в зависимости от услуг, которые Вы планируете предоставлять, размер уставного капитала может быть увеличен или уменьшен. Так, если Вы не планируете держать финансовые инструменты и денежные средства клиентов, то минимальный размер уставного капитала будет составлять 50 000 евро, а для маркет мейкеров (если планируется предоставление услуг, указанных в п.п. 5, 6 или 9, параграф 4 ст. 3 Закона «О рынке финансовых инструментов») минимальный размер уставного капитала предусмотрен в размере 730 000 евро.

Счёт в банке – счёт должен быть открыт в Латвии перед регистрацией компании, так как уставной капитал должен быть оплачен до момента регистрации.
Отчётность – брокерское общество вложений за каждый год деятельности подготавливает отчет/бухгалтерские ведомости, в который включается баланс, внебалансовые статьи, расчет прибыли или убытков, отчет об изменениях капитала и резервов, отчет о денежном потоке и приложения, а также сообщение руководства брокерского общества вложений (ст. 115 Закона «О рынке финансовых инструментов»).

Годовой отчет/бухгалтерские ведомости брокерского общества вложений проверяет присяжный аудитор. Если такая проверка не проводилась, собранию акционеров (участников) брокерского общества вложений запрещается утверждать годовой отчет/бухгалтерские ведомости.

Если заключение присяжного аудитора содержит примечания (возражения), дивиденды могут выплачиваться только с согласия Комиссии (ст. 118 Закона «О рынке финансовых инструментов»).

Для регистрации общества с ограниченной ответственностью необходимо будет подать следующий пакет документов:

Заявление, подписанное надежной электронной подписью или подписью, заверенной присяжным нотариусом или должностным лицом Регистра предприятий;

Решение об учреждении, если у общества один учредитель, или договор об учреждении при двух и более учредителях;

Устав;

Справка из банка об оплате основного капитала (если он полностью или частично оплачен деньгами) и заверение об имущественных вложениях (если они есть).

Документы о стоимости каждого имущественного вложения с описанием каждого предмета вложения, указанием принадлежности имущества; описанием метода оценки стоимости (если общая сумма имущественных вложений не превышает 5 700 евро, учредители имеют право оценить стоимость самостоятельно – в этом случае расписывать метод не обязательно); заключением о соответствии имущественного вложения виду коммерческой деятельности компании;

Документ о распределении долей участников, подписанный надежной электронной подписью или, если оформление происходит в бумажном виде, подписью, заверенной у нотариуса или должностного лица Регистра предприятий;

Согласие членов совета. Для ООО создание совета не является обязательным;

Согласие членов правления, подписанное надежной электронной подписью или, если оформление происходит в бумажном виде, подписью, заверенной у нотариуса или должностного лица Регистра предприятий;

Заявление правления о юридическом адресе;

Согласие владельца недвижимости на регистрацию юридического адреса коммерсанта (если по юридическому адресу находится объект, принадлежащий лицу, чья подпись стоит на заявлении о регистрации, этот документ не нужен);

Квитанция или ее копия или распечатка из интернет-банка об оплате госпошлины;

Квитанция или ее копия или распечатка из интернет-банка об оплате публикации в «Latvijas Vēstnesis».

Для регистрации акционерного общества необходимо будет подать следующий пакет документов:

Заявление, подписанное надежной электронной подписью или подписью, заверенной присяжным нотариусом или должностным лицом Регистра предприятий;

Решение об учреждении, если у общества один учредитель, или договор об учреждении при двух и более учредителях;

Устав;

Справка из банка об оплате основного капитала (если он полностью или частично оплачен деньгами) и заверение об имущественных вложениях (если они есть).

Документы о стоимости каждого имущественного вложения с описанием каждого предмета вложения, указанием принадлежности имущества; описанием метода оценки стоимости (если общая сумма имущественных вложений не превышает 5 700 евро, учредители имеют право оценить стоимость самостоятельно – в этом случае расписывать метод не обязательно); заключением о соответствии имущественного вложения виду коммерческой деятельности компании;

Согласие членов совета, подписанное надежной электронной подписью или, если оформление происходит в бумажном виде, подписью, заверенной у нотариуса или должностного лица Регистра предприятий;

Согласие членов правления, подписанное надежной электронной подписью или, если оформление происходит в бумажном виде, подписью, заверенной у нотариуса или должностного лица Регистра предприятий;

Заявление правления о юридическом адресе;

Согласие владельца недвижимости на регистрацию юридического адреса коммерсанта (если по юридическому адресу находится объект, принадлежащий лицу, чья подпись стоит на заявлении о регистрации, этот документ не нужен);

Квитанция или ее копия, или распечатка из интернет-банка об оплате госпошлины;

Квитанция или ее копия, или распечатка из интернет-банка об оплате публикации в «Latvijas Vēstnesis».

Регистрация общества с ограниченной ответственностью займёт в общей сложности около 1 недели (сама же компания регистрируется за 3 дня). Регистрация акционерного общества в общей сложности займёт около 2-3 недель.

II. Формирование пакета документов, необходимых для получения лицензии

В статье 107 Закон «О рынке финансовых инструментов» указан перечень документов, которые необходимо подать для получения лицензии. Так, для получения лицензии брокерское общество вложений подает в Комиссию заявление, в котором указывается, какие услуги по вложениям и побочные услуги по вложениям оно желает оказывать.

Одновременно с заявлением брокерское общество вложений представляет следующие документы:

документы о членах правления и совета:

сообщение, в которое включается следующая информация:

фирма брокерского общества вложений;
имя, фамилия, личный код (при наличии такового) или год и дата рождения;
должность;
гражданство;
образование (научная степень);
сведения о повышении квалификации;
имелась ли судимость у соответствующего лица;

являлось ли соответствующее лицо руководителем в коммерческом обществе, признанном неплатежеспособным;
лишалось ли соответствующее лицо права на осуществление коммерческой деятельности;
предыдущие рабочие места в течение последних 10 лет и описание рабочих обязанностей.

копию того листа паспорта или другого установленного законом идентифицирующего личность документа, на котором указаны идентифицирующие личность данные [имя, фамилия, гражданство, личный код (при наличии такового) или год и дата рождения],
копии документов об образовании;

баланс о состоянии на конец предыдущего месяца, подготовленный согласно требованиям нормативных актов, регулирующих подготовку годовых отчетов брокерских обществ вложений, и удостоверяющие выполнение требований к начальному капиталу документы (например, ревизованный присяжным аудитором финансовый отчет, справка из кредитного учреждения, документы, удостоверяющие изменения в капитале в текущем году);
описания процедур, необходимых для создания системы внутренней ревизии основных элементов, политики и существенных для деятельности брокерского общества вложений и качественного оказания инвестиционных услуг:

a) описание организационной структуры брокерского общества вложений с ясно указанными обязанностями и полномочиями членов совета и правления, а также точно определенными и распределенными заданиями структурных подразделений и обязанностями руководителей структурных подразделений и их подчинённых. Если предусматривается создание филиалов, брокерское общество вложений представляет также описание организационной структуры филиалов и обязанностей руководителей филиалов,

b) основные принципы политики бухгалтерского учета и организации бухгалтерского учета, включая финансовые инструменты и операции с финансовыми инструментами касательно кассового метода учёта денежных средств и организации бухгалтерского учёта,

c) описание информационной системы управления,

d) правила защиты информационной системы, в том числе правила защиты базы данных учета финансовых инструментов и сделок с финансовыми инструментами, связанными с базой данных бухгалтерского учета денежных средств,

e) описание системы внутренней ревизии,

f) описание процедур идентификации необычных и подозрительных финансовых сделок, с помощью которых происходит отмывание денег, полученных от противозаконной деятельности, а также которые могут осуществляться с целью финансирования терроризма, включая процедуры, которые позволяют идентифицировать клиентов с вышеуказанной деятельностью,

g) описание политики и процедур управления существенными рисками деятельности,

h) описание политики и процедур, которые обеспечивают деятельность отдела комплаенс,

i) проекты правил, указанных в параграфе 2 ст. 1332 Закона «О рынке финансовых инструментов» в случае, если брокерское общество вложений планирует осуществлять деятельность по поддержанию многосторонней торговой системы;

план деятельности по меньшей мере на три последующих года деятельности, который в развернутом виде отражает стратегию деятельности брокерского общества вложений, финансовые прогнозы (в том числе проект баланса, расчета прибыли или убытков, проект расчета достаточности капитала, прогнозируемую сумму постоянных расходов в год), описания изучения рынка, другую информацию, которую брокерское общество вложений считает необходимой и которая позволяет получить ясное и достоверное представление о планируемой деятельности;
описание процедуры предоставления и контроля за финансовыми услугами и вспомогательными (неосновными) инвестиционными услугами, которые планирует предоставлять брокерское общество вложений и, лицензию на которые хочет получить;

51. описание процедуры идентификации транзакций, которые были осуществлены в результате использования инсайдерской информации или с целью манипулирования рынком;

52. Описание политики предотвращения возникновения конфликта интересов;

сведения об акционерах (участниках) брокерского общества вложений:

a) для физических лиц – копия того листа паспорта или другого определенного законом идентифицирующего личность документа, на котором указаны идентифицирующие личность данные [имя, фамилия, гражданство, личный код (при наличии такового) или год и дата рождения],

b) для юридических лиц – наименование компании, юридический адрес, номер и место регистрации. Зарегистрированные в иностранных государствах юридические лица представляют также копии регистрационных документов,

с) объём существенной доли участия прямого или косвенного владения акционерами или членами/участниками брокерского общества вложений.

Обращаем Ваше внимание на то, что Комиссия вправе запросить дополнительные документы для подтверждения, которые посчитает необходимыми для рассмотрения возможности выдачи финансовой лицензии.

III. Подача заявки в Комиссию рынка финансов и капитала (FCMC)

После заполнения заявления, подготовки и сбора всех вышеуказанных документов, заявка в Комиссию может быть подана уполномоченным лицом компании.Комиссия рассматривает заявление брокерского общества вложений на получение лицензии и принимает решение в течение трех месяцев после получения всех необходимых для принятия решения документов, установленных законодательством и подготовленных и оформленных в соответствии с требованиями нормативных актов.

IV. Получение лицензии и начало деятельности.

Прежде чем выдать лицензию (равно как и в процессе надзора за деятельностью компании, которой уже выдана лицензия) Комиссия будет запрашивать у надзорного органа соответствующего государства-члена ЕС информацию о соответствии акционеров брокерского общества вложений, а также информацию о репутации и опыта членов Совета и Правления, а также участвуют ли указанные лица в управлении другими коммерческими компаниями или группами компаний, в которые может входить брокерское общество вкладов, и будет оценивать полученную информацию.

В случае принятия позитивного решения о выдаче лицензии, Комиссия уведомит Европейское управление по надзору за рынком ценных бумаг (European Securities and Markets Authority) о том, что данной компании выдана соответствующая лицензия.

Комиссия не выдает лицензию брокерскому обществу вложений, если:

при учреждении брокерского общества вложений не соблюдены настоящий закон и иные нормативные акты;
тесные отношения брокерского общества вложений с третьими лицами создают угрозу или могут создать угрозу его финансовой стабильности или ограничивают права Комиссии на выполнение установленных законом функций надзора;
законами и иными нормативными актами иностранного государства, распространяющимися на лиц, имеющих тесные отношения с брокерским обществом вложений, ограничивается право Комиссии на выполнение установленных законом функций надзора;
представленные брокерским обществом вложений документы содержат недостоверные или неполные сведения;
члены правления брокерского общества вложений не соответствуют установленным законом требованиям;
невозможно убедиться в идентичности, репутации и стабильности финансового положения тех лиц, которые имеют в брокерском обществе вложений существенное участие;
Комиссия констатирует, что финансовые средства, вкладываемые в капитал брокерского общества вложений, получены в необычных или подозрительных финансовых сделках или документально не доказано правовое происхождение этих финансовых средств.