Международное налоговое планирование и оптимизация

Компания Law&Trust International предлагает услуги по созданию и реализации налоговых стратегий с использованием легальных методов уменьшения налогового бремени, по прямым и косвенным налогам, как в Европейских, Азиатских, офшорных, и в других странах, где клиенты ведут или планируют вести свою деятельность.
Мы предлагаем комплексное налоговое планирование или выборочную оптимизацию отдельных бизнес-процессов, принимая во внимание и, минимизируя юридические, налоговые и политические риски для клиентов.

Что такое налоговое планирование и оптимизация?

Оптимизация и налоговое планирование тесно связаны между собой. Для уменьшения обязательных платежей, то есть оптимизации налоговых отчислений, необходимо правильно организовать производственные процессы и финансовое управление компании.
В законодательстве большинства государств налоговое планирование включает действия налогоплательщиков согласно законам своей страны, направленные на легальное уменьшение налогового бремени компании. Уклонение от налогов, напротив, означает преднамеренное неисполнение налоговых обязательств. Международное налоговое планирование осуществляется разнообразными методами, используя различные инструменты, такие как зарубежные фирмы, партнерства и другие структуры. Оно также предусматривает выбор подходящей юрисдикции, правовой формы организации, организационной структуры, схем заключения договоров, методов распределения прибыли и прочего.
Определенный метод снижения налоговых выплат называется налоговой структурой. В нее входит описание хозяйственных операций, позволяющих использовать льготный налоговый режим и экономить на уплачиваемых налогах. Налогоплательщику предоставляется свобода выбора организационной структуры бизнеса и системы налогообложения. Также он вправе самостоятельно определять поставщиков, партнеров и согласовывать условия взаимодействия с ними.

Цели международного налогового планирования

Ключевые задачи международного налогового планирования:

Расширение набора методов и стратегий для оптимизации налоговых обязательств компании.
Эффективная организация бизнес-процессов на международной арене.
Размещение активов и финансовых ресурсов в оптимальных с точки зрения требований юрисдикциях.
Обеспечение высокого уровня конфиденциальности.

Law&Trust International предлагает бесплатные консультации по общим вопросам налогового планирования.

Наши услуги помогут Вам избежать многих юридических рисков.

Свяжитесь с нами

Whatsapp Telegram

Оптимизация иностранных активов

Часто минимизацию налогов путают с оптимизацией, и наоборот. Важно отметить, что термин «оптимизация налогообложения» охватывает гораздо больше, чем просто минимизация, и включает в себя действия налогоплательщика, направленные на улучшение финансового результата, включая снижение налоговых обязательств. Эксперты выделяют следующие задачи оптимизации налогообложения:

Разработка и реализация оптимальной налоговой политики.
Определение наиболее подходящих методов расчета налогов, сроков их уплаты и условий формирования налоговой базы для всех видов налогов.
Разработка и внедрение мероприятий, направленных на улучшение налоговой платежеспособности компании.

Этапы налоговой оптимизации

Процесс оптимизации налогообложения включает следующие этапы:

Создание коммерческой структуры.
Выбор оптимального места регистрации компании и ее филиалов с учетом местного налогового режима.
Выбор организационно-правовой формы юридического лица.
Анализ, формирование и внедрение налоговой политики компании с учетом местных налоговых льгот.
Анализ планируемой деятельности компании и совершаемых сделок.
Разработка хозяйственных договоров и другой документации компании.
Выбор способа размещения активов компании и способа получения прибыли.
Планирование и оценка налоговых рисков компании.
Мониторинг действий контролирующих органов на предмет соблюдения налогового законодательства.

Виды налоговой оптимизации

Налоговая оптимизация является частью налогового планирования компании и неотъемлемой составляющей ее финансово-хозяйственной деятельности. Виды оптимизации налогообложения включают:

Оптимизацию по видам налогов.
Оптимизацию в зависимости от сферы финансово-хозяйственной деятельности.
Оптимизацию в зависимости от категории налогоплательщика.

Основные инструменты оптимизации налогообложения:

Управление затратами.
Заключение специальных договоров.
Использование налоговых льгот и освобождений в рамках действующего законодательства.
Замена или разделение отношений.
Отсрочка налогового платежа.
Прямое сокращение налоговой базы.
Регистрация компании в иностранной юрисдикции.
Законное снижение суммы выплачиваемых налогов и налоговые вычеты.

Как снизить налоги?

Снижение налоговой нагрузки — это легальное сокращение налоговых обязательств налогоплательщика в пределах действующего законодательства. Основные методы снижения налоговой нагрузки включают: выбор типа договора использование особых налоговых режимов, учетную политику, применение налоговых льгот, право на возврат (зачет) или компенсацию налога из бюджета, своевременную уплату налогов (контроль сроков), отсрочку налогового платежа, разделение взаимоотношений
Оптимизация налогообложения играет ключевую роль в деятельности многих транснациональных компаний сегодня. Одним из популярных методов является регистрация бизнеса в странах с выгодными налоговыми условиями. Эти юрисдикции можно классифицировать следующим образом:

Классические офшорные зоны (офшоры): Предоставляют полным освобождением от налогов, взамен взимается фиксированная годовая пошлина. Компании здесь, как правило, не ведут активную деятельность внутри страны и освобождены от подачи финансовых отчетов. Примеры: Британские Виргинские острова, Сейшелы, Багамы, Белиз, Невис, Панама, остров Мэн, Маршалловы острова.
Низконалоговые зоны и юрисдикции с территориальной системой налогообложения: Облагают налогом лишь доходы, полученные на территории страны. В этих зонах обязательна подача финансовой отчетности, однако уровень налогообложения остается низким. Возможно использование соглашений об избежании двойного налогообложения. Примеры: Кипр, Гонконг, Гибралтар, Люксембург, Лихтенштейн.
Юрисдикции с обычным или высоким уровнем налогообложения: Здесь строго соблюдаются требования ведения бухгалтерии, подачи отчетности и максимальной прозрачности. Выбор таких стран помогает улучшить репутацию компании и получить доступ к международным финансовым рынкам. Несмотря на высокие ставки, возможны налоговые льготы. Примеры: Великобритания, Швейцария, США, Нидерланды, Мальта и другие.

Эти классификации помогают компаниям выбирать наиболее подходящие юрисдикции для оптимизации налоговой нагрузки.

Двойное налогообложение

Различаются два вида двойного налогообложения — юридический и экономический. Первый возникает тогда, когда объект налогообложения многократно подвергается различным видам налогов.
Экономическое двойное налогообложение имеет место, когда один и тот же доход или имущество подлежат налогообложению в различных странах. В свою очередь, проблема юридического двойного налогообложения выходит на международный уровень.
Причины возникновения двойного налогообложения разнообразны: двойная резиденция, обложение одного и того же дохода в разных юрисдикциях согласно действующему налоговому законодательству, признание одного и того же дохода источником сразу в нескольких юрисдикциях.
В результате двойного налогообложения общий объем налоговой нагрузки превышает сумму налога, рассчитываемого по операциям.
Существующие международные налоговые соглашения, регулирующие процесс устранения двойного налогообложения, представлены двумя основными моделями: моделью Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и моделью ООН.

Наши услуги включают:

Разработку структуры владения и управления собственностью, в том числе иностранными и местными компаниями (международные холдинги).
Консультации по международному налогообложению.
Сопровождение международных сделок.
Due Diligence(многосторонняя проверка) международных проектов и нерезидентных компаний.
Консультации по вопросам законного движения денежных средств и товаров.
Разработку схем финансирования, выплаты дивидендов и лицензионных платежей (роялти).
Выработку стратегии и структуры инвестиций в страну и защиты активов.
Консультации по вопросам обеспечения конфиденциальности.
Содействие при создании инвестиционных и финансовых структур.
Подготовку юридических заключений и аналитических справок по корпоративному и налоговому законодательству зарубежных стран.
Консультации по применению договоров об избежании двойного налогообложения, об обмене информацией и иных межправительственных договоров и т.д.