Система контроля деятельности игорных операторов на Мальте

Если мы посмотрим на игорный сектор на Мальте, то увидим, что с 2018 года введена новая регуляция касаемо AML контроля (Anti Money Laundering - действия по борьбе с отмыванием денежных средств). По данным последних официальных отчетов, MGA (Malta Gaming Authority - Комиссия по азартным играм Мальты) аннулировала/приостановила 12 лицензий за 2018 год и 24 лицензии за 2019 год. То есть, разница в 50%. Это достаточно внушительные показатели для того, чтобы сделать вывод, что новая AML регуляция повлияла на нормальную деятельность мальтийских игорных провайдеров не самым лучшим для них образом.

Итак, давайте разберемся, кто за этим стоит и почему так нелегко выполнить новые требования регулятора. 

На Мальте есть два основных органа, которые обеспечивают финансовый комплаенс и налоговый контроль игорных операторов.

1. MGA (Malta Gaming Authority - Комиссия по азартным играм Мальты) является главным регулирующим органом, ответственным за управление всей игорной деятельности на Мальте, включая как наземные, так и онлайн-игры. Работает с 2001 года.
2. Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) - это государственное учреждение, созданное в соответствии с законом «О предотвращении отмывания денежных средств», отвечающее за сбор, обработку, анализ и распространение информации в целях борьбы с отмыванием денег и финансирование терроризма. FIAU также контролирует соблюдение соответствующих законодательных положений.

Комплаенс игорных операторов на Мальте представляет собой целую систему, которая состоит из обязательств игорных операторов по оплате налогов, подаче отчетов, внутренним аудитам и надзора со стороны регулирующих органов за соблюдением требований. 

Итак, рассмотрим обязательства игорных операторов.

Аудит

Игорный оператор, который собирается получить лицензию, должен пройти ряд аудиторских проверок. Только после успешного прохождения и теста со стороны регулятора можно получить лицензию.

Отчетность

Лицо, обладающее лицензией, обязано ежемесячно подавать отчетность и платить пошлины, в зависимости от вида лицензии: 

• Licence fees для каждого из 4 видов лицензий B2C. Процентная ставка сбора зависит от оборота компании; 
• Annual Licence Fee, согласно виду лицензии; 
• Administrative fees. 

Отчетность подается в течении 180 дней с момента окончания финансового года.

Управленческая отчетность (Management of accounts):

• Управленческая отчетность, охватывающая первые шесть месяцев финансового года компании, должна быть представлена до конца 8-го месяца ее финансового года.
• Отраслевой отчет о результатах деятельности компании (Industry Performance Return (Return)) должен составляться всеми лицензиатами на полугодичной основе, предоставляя ключевые данные по различным аспектам деятельности (доходу компании, открытым счетам клиентов, закрытым счетам клиентов, политикам оператора и тд.) Return должен быть представлен в правильной, полной и точной форме через систему управления лицензиатами (Licensee Relationship Management System - LRMS). Return должен подаваться за 6 месяцев по запросу регулятора

Ежемесячные отчеты:

• Отчет по налогу на игорный бизнес; 
• Отчет о средствах игрока.

Money laundering and the funding of terrorism:

The Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) разработал в 2018 году правила по борьбе с отмыванием денежных средств и финансированию терроризма (Prevention of money laundering and funding of terrorism Regulations - PMLFTR). Правила обязывают игорных операторов внедрять более высокие уровни должной проверки клиентов на основе анализа рисков и налагают жесткие санкции в случае их несоблюдения.

Правила состоят из двух частей, которые описывают виды игорного бизнеса, тип предоставляемых услуг, классификатор по отнесению компании к определенной категории риска, указывают на возможные финансовые сделки и методы расчета (приема и отправки) денежных средств игорного оператора (типы платежных карт, платежные системы банки, кэш) и тд. Данные правила устанавливают лимиты по транзакциям, а также правила проведения due diligence клиентов.

Контроль налоговых отчислений.

Счета могут быть открыты исключительно в странах Европейского Сообщества (EEA), которые обмениваются налоговой информацией с налоговыми органами Мальты в автоматическом режиме.

Любое лицо, признанное виновным в нарушении обязательств по финансовой деятельности или по уплате сборов и налогов, подлежит штрафу в размере от 10 000 до 500 000 евро или тюремному заключению на срок до пяти лет или и тому, и другому.

Система онлайн мониторинга.

10 декабря 2019 года MGA наконец приняла директиву Enhanced Automated Reporting Platform (Land-Based) Directive. Директива касается наземных казино. Предусмотрено создание расширенной платформы автоматизированной отчетности (наземной). 

Усовершенствованная автоматизированная платформа отчетности является инструментом, который позволит MGA получать стандартизированные данные на ежедневной основе из оффлайн казино и контролируемых игровых помещений. MGA  получит прямой и немедленный доступ к данным азартных игр, а также сможет получать оповещения в режиме реального времени для своевременного реагирования. 

Тестирование данной программы будет идти до 30 ноября 2020 года, и регулирующие органы должны будут оказать помощь наземных игорным провайдерам в подключении к системе и тестированию ее работы. 

Как видим, мировые центры игорного бизнеса ужесточают свои политики по контролю деятельности и обязывают игорных операторов играть по правилам, что имеет свое подтверждение в официальных отчетах Регулятора, где можно увидеть количество отозванных лицензий, количество лиц, которые так и не получили лицензию за последний год, количество проведенных проверок. 

Данная очистка приводит к тому, что игорный бизнес выходит на новый уровень легальности и чистоты в ведении бизнеса и соблюдения законодательства.