Юрисдикции с льготным налогообложением

В юрисдикциях с льготным налогообложением, уровень подоходного налога нельзя назвать высоким. При этом касательно механизма перевода доходов, к этой группе стран применяют систему специальных налоговых льгот.

Тем самым, взимаемые налоги (вывод дивидендов, платежи роялти) в этих юрисдикциях составляют – ноль, либо снижены.  

Странами с льготным налогообложением мы можем назвать следующие: Андорру, Бермуды, Великобританию, Шотландию, Венгрию, Гонконг, Ирландию, Кипр, Латвию, Литву, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейру, Макао, Мальту, Монако, Новую Зеландию, Польшу, Португалию, Румынию, Сингапур, Словакию, Словению, Уругвай, Чехию, Швейцарию и Эстонию.

Но из-за широкого диапазона налоговых ставок, при определенных условиях они считаются льготными.

Применяемые в схемах налогового планирования юрисдикции, можно условно разделить на следующие категории:

  1. Государства, имеющие нулевые налоги, называемые также Классическими оффшорами. Таким странам характерен не высокий экономический уровень развития, при этом они имеют хорошую политическую стабильность. В таких юрисдикциях налог на прибыль отсутствует полностью. Говоря о сдаче финансовой отчетности, единственным требованием выступает – внесение ежегодного фиксированного сбора в казну. Конфиденциальность прав собственности в таких государствах  -  на высочайшем уровне.
  2. Страны, имеющие низкие налоги. Установление низких налогов в таких государствах проводится для того, чтобы стимулировать экономику и привлекать иностранный капитал. Оффшорными такие юрисдикции не являются, ввиду того, что компании на их территориях платят налоги и сдают отчетность. Эти компании используют с целью сотрудничества/торговли  со странами, имеющими негативное отношение к классическим оффшорам.
  3. Страны, имеющие территориальную систему налогообложения. В государствах этой категории, на уровень налогообложения влияет место происхождения дохода. Для доказательства права на льготы, компании ежегодно проходят аудит и сдают финансовые отчётности.
  4. Высоконалоговые страны со специальными льготами. В таких юрисдикциях местонахождение источника доходов не влияет на налоги. Можно выделить довольно высокие налоговые ставки, а также обязательную бухгалтерскую отчетность. Выделяются несколько организационно-правовых форм бизнеса, полностью освобожденных от налогов (корпоративных):
  • компании LLС
  • партнерства, имеющие ограниченную ответственность (LP, LLP, SLP)
  • специализированные компании

 

uptocall_female.jpg
Юрисдикции со льготным налогообложением
Страна Стоимость регистрации $ Стоимость со второго года $ Бухгалтерская отчетность
7050.00 USD 3000.00 USD Да
6925.00 USD 3150.00 USD Нет
1500.00 USD 1450.00 USD Да
1650.00 USD 1490.00 USD Да
2450.00 USD 1615.00 USD Да
2670.00 USD 2590.00 USD Да
1975.00 USD 1725.00 USD Да
1995.00 USD 1990.00 USD Да
1575.00 USD 3000.00 USD Да
2215.00 USD 1200.00 USD Да
9715.00 USD 3980.00 USD Да
9675.00 USD 3980.00 USD Да
10540.00 USD 5630.00 USD Да
10575.00 USD 5630.00 USD Да
2140.00 USD 1275.00 USD Да
2100.00 USD 1275.00 USD Да
6000.00 USD 2625.00 USD Да
3825.00 USD 2950.00 USD Да
6075.00 USD 3000.00 USD Да
5925.00 USD 3000.00 USD Да
1800.00 USD 940.00 USD Да
3375.00 USD 1200.00 USD Да
2925.00 USD 2250.00 USD Да
4800.00 USD 2250.00 USD Да
4425.00 USD 2250.00 USD Да
2100.00 USD 825.00 USD Да
1725.00 USD 1090.00 USD Да
2499.00 USD 2395.00 USD Да
2025.00 USD 1690.00 USD Да
3375.00 USD 1875.00 USD Да
3415.00 USD 1420.00 USD Да
3450.00 USD 1425.00 USD Да
3150.00 USD 1125.00 USD Да
3190.00 USD 1125.00 USD Да
10125.00 USD 5250.00 USD Да
10165.00 USD 5250.00 USD Да
2325.00 USD 1425.00 USD Да
uptocall_male.jpg