Date added: : 17.02.2017

Можно ли сохранить анонимность, когда речь заходит о реестре бенефициаров?

анонимность бенефициаров.jpg

В требованиях FATF чётко прописан момент необходимости раскрытия бенефициарных собственников, что в свою очередь однозначно является “тревожным звонком” для тех людей, которые являются  владельцами компаний в Туманном Альбионе, а если более конкретно то – собственников британских компаний (LTD), а также партнерств (LLP).

В рамках выполнения вышеуказанных требований, обязательна подача информации о контролирующих лицах всех действующих партнерств и компаний Англии до 30 июня текущего (2017) года. Данные вносятся в Реестр PSC (специальный Реестр лиц со значительным контролем).

Несмотря на то, что требования FATF сейчас не касаются собственников партнерств SLP в Шотландии, уже начались процессы публичных обсуждений реформы, которая направлена на ужесточение требований к SLP, что включает в себя требование раскрыть бенефициарных собственников.

Компании (LTD) и партнерства (LLP, SLP) – наиболее используемые инструменты для налогообложения в корпоративных структурах.

Нижняя палата парламента одобрила выход Англии из Евросоюза, вследствие чего появился целый ряд причин, из-за которых собственники бизнеса уже начинают задумываться над проблемой подачи информации в Реестр. Законодательство Великобритании, из-за вступления в Brexit, станет более автономным по отношению к законодательству ЕС. Требования учреждения реестров бенефициаров по модели «антиотмывочной» Директивы Евросоюза на Великобританию более распространяться не будут.

Вероятно, что учреждение централизованных реестров бенефициаров коснется следующих заморских территорий Великобритании:

  • Ангилья;
  • Бермуды;
  • Гибралтар;
  • БВО;
  • Кайманы;
  • Теркс и Кайкос.

А также коронных территорий:

  • остров Мэн;
  • Джерси;
  • Гэрнси;
  • Алдерни.

В апреле 2016 года Англия заключила ряд соглашений с вышеуказанными юрисдикциями, последние, в свою очередь, обязались создать реестры подобные существующему в Великобритании, по сбору и обмену информацией о бенефициарах.

В некоторых этих государствах уже разработаны законодательные базы, электронные платформы и реализация данного вида обмена находится в статусе практического завершения.

Утрата конфиденциальности владения активами и банковской тайны означает беззащитность и уязвимость бизнеса.

Публичный доступ к информации о собственниках, наглядно демонстрирующий факты сокрытия информации, имеет провокационный характер для налоговых органов. Собственникам бизнеса может быть вменено внесение заведомо ложной информации в налоговую декларацию, нарушение валютного законодательства и другие серьезные нарушения.

Кроме того, к блокировке банком счета компании и другим подобным проблемам со счетом компании может привести расхождение данных о бенефициарах компании в реестре PSC и банке.

Временным решением может выступать ликвидация действующих компаний с последующей регистрацией новых в других юрисдикциях, либо применение так называемого «размытия» (когда увеличивается количество бенефициаров). В редких случаях применяется редомицилирование компании, что приводит к сохранению названия компании но при этом к  изменению ее резидентности.

Используемые решения несовершенны и  несут ряд недостатков:

  • Появляется необходимость перекроя всей корпоративной структуры;
  • Необходимость открытия новых счетов;
  • Необходимость изменения торговых потоков.

В свою очередь отчуждение права собственности при сохранении права получения выгоды от нее является эффективным путем решения обсуждаемой проблемы. Такое решение возможно/достижимо с помощью институтов доверительной собственности, к примеру – траст или частный фонд.

Если использовать их в структуре бизнеса, то анонимность бенефициаров компании – сохраняется. Правильный подбор структуры инструмента доверительной собственности может позволить своему владельцу получить даже статус: No persons with significant control».

Учредитель может юридически дистанцироваться от своего имущества, при этом продолжая получать выгоду от активов – это и есть главная особенность трастов и частных фондов. Титульным собственником имущества, которое было передано в траст или частный фонд будет доверительный собственник или фонд.

Учитывая полную законность и эффективность владения британской компанией посредством фонда или траста – этот способ сохранения анонимности лиц со значительным контролем (PSC) над компанией можно по справедливости считать оптимальным и правильным.

Общемировые тенденции деоффшоризации, а также установление налоговой и банковской прозрачности требуют новые решения для бизнеса, которые должны обязательно быть ориентированы на долгосрочную перспективу. Обращайтесь к юристам компании Law&Trust international.

Мы поможем сделать правильный выбор подходящего инструмента касательно конфиденциальности, от которого будет зависеть безопасность вашего бизнеса.