Date added: : 23.05.2016

Сейчас готовится новый законопроект, что станет еще одним инструментом в борьбе с оффшорами. Цель его обязать русские предприятия подавать отчетность в налоговые органы насчет своих бенефициаров.

Авторами, что отвечают за данный законопроект можно считать Росфинмониторинг, который прописал, что российские предприятия теперь минимум раз в год обязательно должны подавать отчетность в налоговые службы о количестве своих бенефициаров.   

Почти сразу же соответствующий юридический институт вынес положительное решение по этому документу и следующим шагом будет его рассмотрение в правительстве, после чего он уйдет на принятие в Государственную Думу.

Хотя конечно наивно ожидать, что с вступлением силу данного закона теперь станут известны настоящие владельцы и выгодообладатели частных предприятий. Так как штрафы до полумиллиона рублей не станут большим препятствием для недобросовестных предпринимателей. А норм, что касается возможных и доступных мер по поиску выгодообладателей так и вообще предусматривает снятие всякой ответственности.     

Также Росфинмониторинг вносит предложения насчет поправок к закону по борьбе с отмыванием доходов, целью которых выступает финансирование террористической деятельности, где вноситься совершенно новая статья о требованиях к фирмам раскрывать данные о собственных бенефициарах. Тут под бенефициарными собственниками следует рассматривать физическое лицо, что в итоге прямым или непрямым путем владеет более четвертой частью от общего капитала компании или может им распоряжаться. 

Стоит отметить, что разглашать свои позиции не желают не только выгодообладатели фирм с многомиллионным доходом, но и собственники более мелких предприятий. Такое поведение выходит из банального желания защитить данные своей фирмы от возможных рейдерских захватов предприятий и нечестных на руку официальных лиц. Ведь если не знать, кто на самом деле контролирует фирму, то тогда и некого шантажировать.  

Теперь же не меньше одного раза в год компании должны устанавливать сведенья о своих владельцах и обновлять данную информацию, при этом занося все в соответствующие документы и хранить до пяти лет. Реализовано это будет в виде некого дополнения к базовой финансовой отчетности схожих с аудиторскими выводами.

Росфинмониторинг для начала хотел создать специальный административный реестр, куда необходимо было бы вносить информацию о выгодообладателях фирм, но к счастью, эта идея не была реализована. На данный момент процесс раскрытия предусмотрен лишь в отчетности, без лишней волокиты. Теперь же все предприятия, не оглядываясь на свою форму учреждения должны будут отсылать в Росстат экземпляры бухгалтерской документации параллельно с аудиторскими решениями. Из Росстата же в итоге каждое лицо без ограничений сможет за определенную плату взять эту информацию с целью проверки своего контрагента или из прочих мотивов.  

Сама же информация о бенефициарах будет располагаться у самих предприятий, но регулярно обнародоваться она не будет.

Предприятия же смогут запрашивать у своих создателей и акционеров перечень данных требуемых для поиска своих бенефициаров. А юридических и физических лиц заставят в ответ такие данные предоставлять. Авторы законопроекта говорят, что данная норма не является нарушением защиты персональных данных, хотя на практике оно выглядит иначе.

На правительство же будет наложено обязательство определения сроков и официальных органов, по требованиям которых предприятия будут предоставлять данные о бенефициарах. Как и оговаривалось выше, за несоблюдение этих требования на компанию будет накладываться штраф до полумиллиона рублей, а на руководящие лица компании предусмотрен штраф на 50 тысяч рублей. Для нормализации данных положений также будут внесены поправки в КоАП и добавлена новая статья.             

Далее рассмотрим популярные примеры, где бенефициары нам не известны. Если мы проанализируем первые сто строчек рейтинга Форбс, то даже тут мы увидим целый перечень фирм, бенефициары которых остаются для нас загадкой.

«Сургутнефтегаз» - это одна из самый больших нефтегазовых фирм по добыче нефти и газа в России. В 2014 году доход этой компании составлял 890,57 млрд рублей, но тем не менее, не смотря на такую баснословную прибыль компания имеет статус «теневой», а ее бенефициары скрыты за мощной структурой подставных юридических лиц.     

Merlion можно отнести к одному из важнейших распространителей электронной техники на территории России. Во владениях данной компании располагается несколько розничных сетей и сервисных центров, и кроме всего прочего предприятие занимающиеся производством компьютерного оборудования. Когда же девять лет назад прошлый владелец компании продал ее инвесторам, данные о бенефициарах оказались скрыты для общественности.      

«ВИП-сервис» это предприятие, что располагает целой коммерческой структурой по продаже авиабилетов, а также гостиничными и туристическими предприятиями, железнодорожной сферой и в целом перевозок. Два года назад их прибыль составляла 76 миллиардов рублей, а информации об их владельцев нету до сих пор.  

Что до организации «Трансюжстрой», то она сформирована вокруг траста, что ответственен за 525 км Байкало-Амурской магистрали. Также она ответственна за транспортную инфраструктуру включая объекты РЖД и многочисленные строения для Универсиады, Олимпиады и Чемпионата мира по футболу.   В 2014 году их прибыль составила 43,3 млрд рублей. Что до собственников, то тут присутствует даже небольшой скандал, когда Роман Путин, родственник Президента РФ предъявил обвинения данной компании в коррупции, и указал, что реальным собственником выступает кипрская компания, а ее владельцы скрыты.  

Что до практических трудностей, что возникают с новыми деоффшоризационными положениями, то сам законопроект получил свою порцию критики от Минэкономразвития. Оно акцентирует внимание на то, что на практике выгодообладатель часто владеет российской фирмой, через ряд подставных компаний, что зарегистрированы в юрисдикциях разных государств. Исходя из этого у местного юридического лица возникают проблемы с получением реальных данных о своих владельцах, что связаны правилами и нормами других государств, а также неспособностью влиять на своих акционеров и создателей. Также в законопроекте должно быть учтено что именно этот факт, регистрация бенефициара на территории иной страны и есть главным препятствием о получении информации о владельце. Еще стоит отметить такую проблему как неспособность обозначить критерии мер, что юридические лица должны осуществлять для поиска своих бенефициаров. Не выписан четкий процесс или последовательность мер, что оставляет множество способов для злоупотребления. К примеру, не прописано нужно ли добывать сведения через судебную систему или просто достаточно отправить запрос. Это оставляет еще одну широкую дыру коррупционной составляющей.

Опытные бизнесмены говорят, что русский ментальный порядок тянется к возможности забрать чужое, а данные изменения в законодательстве как раз и дает такой прекрасный шанс для наживы. «Слабый поедает более сильного, бизнес — это джунгли, а в джунглях лучше оставаться в тени» говорит один из наших собеседников.  

Из пояснительной записки к законопроекту следует, что авторы принялись за него с целью поспособствовать национальному плану по борьбе с уклонением от налогов и сокрытию истинных владельцев предприятий. Желая усилить прозрачность и честность деятельности компаний, они добились неоднозначного эффекта.

Понятно, что государство желает собрать как можно больше данных о бенефициарах с целью урегулировать бизнес процессы и повысить уровень доходов страны, что вытекают из налогообложения.  Но проблема в том, что само предприятие далеко не всегда располагает информацией о своих владельцах. К тому же доказать, что владелец осуществляет управление через оффшоры довольно проблематично. Ведь нужно оформлять запросы в зарубежные государственные инстанции и организовывать поездки за рубеж, чтобы проводить расследования, а это сверх затратное дело и очень продолжительное. К тому же стоит больше, чем полумиллионный штраф.